\\ सीमा शुल्क निकासी और सीमा शुल्क नियंत्रण। सीमा शुल्क अधिकारियों की कानून प्रवर्तन गतिविधियाँ। "सीमा शुल्क मामलों के क्षेत्र में अपराध सीमा शुल्क अपराध"

आपराधिक दायित्व में प्रतिबद्ध अधिनियम के लिए रूसी संघ के आपराधिक संहिता के मानदंडों के आधार पर जवाब देने के लिए एक व्यक्ति का दायित्व शामिल है, इस अधिनियम की स्थिति द्वारा एक नकारात्मक मूल्यांकन और इसे करने वाले व्यक्ति की निंदा, साथ ही साथ एक आपराधिक कानून प्रकृति के उपायों की नियुक्ति के रूप में।

कानूनी आधार अपराधी दायित्व- रूसी संघ का आपराधिक संहिता।

तथ्यात्मक आधार इसकी विशेषताओं की समग्रता में अपराध की संरचना है। कला के भाग 1 के अनुसार। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 14, संहिता द्वारा निषिद्ध एक दोषी सामाजिक रूप से खतरनाक कार्य को अपराध के रूप में मान्यता दी गई है।

किसी अधिनियम के सामाजिक खतरे का आकलन करते समय, यह याद रखना चाहिए कि नुकसान की मात्रात्मक अभिव्यक्ति सीधे उन सामाजिक संबंधों पर निर्भर करती है जिन पर अपराधी अतिक्रमण करता है।

सीमा शुल्क मामलों के क्षेत्र में आपराधिक अतिक्रमण को विधायक द्वारा आर्थिक गतिविधि के क्षेत्र में अपराधों के एक समूह के रूप में वर्गीकृत किया जाता है (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अध्याय 22)। इस प्रकार, इस समूह के अपराधों के अतिक्रमण का सामान्य उद्देश्य आर्थिक गतिविधि के क्षेत्र में संबंध हैं। पाठ्यक्रम "सीमा शुल्क कानून" के संदर्भ में, सीमा शुल्क के क्षेत्र में अतिक्रमण की प्रत्यक्ष वस्तु के रूप में, हमारा मतलब माल की आवाजाही के लिए प्रक्रिया है और वाहनसीमा शुल्क सीमा और इस तरह के आंदोलन से जुड़े संबंधों के माध्यम से।

सीमा शुल्क अपराध सामाजिक रूप से खतरनाक, दोषी, दंडनीय कृत्य हैं जो कानूनी प्रतिबंध के विपरीत, सीमा शुल्क सीमा के पार रूस के क्षेत्र में माल और कीमती सामान को स्थानांतरित करने और वापस करने की प्रक्रिया से संबंधित आर्थिक गतिविधि के क्षेत्र का अतिक्रमण करते हैं।

सीमा शुल्क क्षेत्र में आपराधिक अतिक्रमणों में शामिल हैं:

कच्चे माल, सामग्री, उपकरण, प्रौद्योगिकियों, वैज्ञानिक और तकनीकी जानकारी का अवैध निर्यात या हस्तांतरण, काम का अवैध प्रदर्शन (सेवाओं का प्रतिपादन) जिसका उपयोग सामूहिक विनाश के हथियारों, हथियारों और सैन्य उपकरणों के निर्माण में किया जा सकता है (अनुच्छेद 189 का अनुच्छेद 189) रूसी संघ का आपराधिक संहिता);

रूसी संघ के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-वापसी और विदेशों(रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 190);

विदेशी मुद्रा में धन की गैर-वापसी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 193);

सीमा शुल्क भुगतान की चोरी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 194);

तस्करी (लेकिन क्या, आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 226.1 देखें)।

अनुच्छेद 189

अपराध का उद्देश्य- सीमा पार वस्तुओं की एक विशेष श्रेणी को स्थानांतरित करने की प्रक्रिया, जिसके संबंध में राज्य की सुरक्षा और रूस के आर्थिक हितों की रक्षा के लिए निर्यात नियंत्रण किया जाता है।

अपराध की वस्तुएं: प्रौद्योगिकियों के भौतिक वाहक (उदाहरण के लिए, इलेक्ट्रॉनिक मीडिया); उपयोगिता मॉडल, कच्चे माल, उपकरण, आदि; सामूहिक विनाश के हथियारों, उनके वितरण के साधनों, हथियारों और सैन्य उपकरणों के निर्माण से संबंधित सेवाओं के रूप में गतिविधियाँ।

उद्देश्य पक्षअपराध किसी विदेशी संगठन या उसके प्रतिनिधि को की गई निम्नलिखित अवैध कार्रवाइयों में व्यक्त किया जाता है:

1) माल, सूचना और प्रौद्योगिकियों का निर्यात या हस्तांतरण;

2) काम का प्रदर्शन या सेवाओं का प्रावधान।

कच्चे माल, सामग्री, उपकरण, प्रौद्योगिकी, वैज्ञानिक और तकनीकी जानकारी के हस्तांतरण का अर्थ है कोई भी कार्रवाई जिसके परिणामस्वरूप एक विदेशी संगठन या उसके प्रतिनिधि इन वस्तुओं के मालिक बन गए। निर्यात के विपरीत, इन वस्तुओं का हस्तांतरण रूस के क्षेत्र में किया जाता है।

एक विदेशी संगठन या उसके प्रतिनिधि के लिए काम का प्रदर्शन किसी भी काम का प्रदर्शन है जिसका उपयोग हथियारों और सैन्य उपकरणों, सामूहिक विनाश के हथियारों, उनके वितरण के साधनों के निर्माण में किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, सैन्य उपकरणों के उत्पादन के लिए एक सुविधा का पुन: उपकरण।

विषयपरक पक्ष प्रत्यक्ष इरादे के रूप में अपराध बोध द्वारा विशेषता। व्यक्ति इस बात से अवगत है कि वह किसी विदेशी संगठन या उसके प्रतिनिधि को संबंधित वस्तुओं, सूचनाओं, प्रदर्शन कार्य या सेवाओं को अवैध रूप से निर्यात या स्थानांतरित कर रहा है, और ऐसा करना चाहता है।

इस कॉर्पस डेलिक्टी की अनिवार्य विशेषता के रूप में ज्ञान का तात्पर्य है कि अपराधी निश्चित रूप से जानता है कि नियंत्रित सामान और प्रौद्योगिकियां जिनके साथ अवैध कार्रवाई की जाती है, का उपयोग हथियारों और सैन्य उपकरणों के निर्माण में किया जा सकता है और उनके संबंध में निर्यात नियंत्रण स्थापित किया जाता है।

विषयसामान्य अपराध - एक शारीरिक समझदार व्यक्ति जो सोलह वर्ष की आयु तक पहुँच गया है।

योग्यता विशेषताएं- पूर्व समझौते द्वारा व्यक्तियों के समूह द्वारा अपराध करना

विशेष योग्यता विशेषताएं- एक संगठित समूह द्वारा या कच्चे माल, सामग्री, उपकरण, प्रौद्योगिकियों, वैज्ञानिक और तकनीकी जानकारी, कार्यों (सेवाओं) के संबंध में एक अधिनियम का कमीशन, जो स्पष्ट रूप से अपराधी के लिए, बड़े पैमाने पर हथियारों के निर्माण में इस्तेमाल किया जा सकता है विनाश, उनके वितरण के साधन और जिनके संबंध में निर्यात नियंत्रण स्थापित किया गया है।

एक विशेष परमिट (लाइसेंस) के बिना नियंत्रित वस्तुओं और प्रौद्योगिकियों के साथ विदेशी आर्थिक लेनदेन के कार्यान्वयन के लिए, यदि इस तरह के परमिट की आवश्यकता है, या लाइसेंस आवश्यकताओं के उल्लंघन में, साथ ही साथ अवैध रूप से प्राप्त परमिट का उपयोग करना या झूठे युक्त दस्तावेजों को जमा करना सूचना, प्रशासनिक दायित्व स्थापित है। 14.20 रूसी संघ का प्रशासनिक संहिता)।

अनुच्छेद 190 सांस्कृतिक संपत्ति के रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-वापसी

एक वस्तुअपराध - रूसी संघ से निर्यात के लिए स्थापित प्रक्रिया और रूसी संघ और विदेशी देशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं के अपने क्षेत्र में वापसी।

संरक्षित करने के लिए सांस्कृतिक विरासतरूसी संघ और विदेशी देशों के लोग, वर्तमान कानून के लिए प्रदान करता है विशेष ऑर्डरसांस्कृतिक संपत्ति का निर्यात और आयात, उनके स्वामित्व के रूप की परवाह किए बिना।

सांस्कृतिक मूल्यों के तहतरूसी संघ के क्षेत्र में स्थित भौतिक दुनिया की चल वस्तुओं को संदर्भित करता है, अर्थात्: रूसी संघ के नागरिकों द्वारा बनाई गई या विदेशी नागरिकऔर यहां रहने वाले स्टेटलेस व्यक्ति; रूसी संघ के लिए महत्वपूर्ण; रूसी संघ के क्षेत्र में पाया गया; पुरातात्विक, नृवंशविज्ञान और प्राकृतिक-विज्ञान अभियानों द्वारा प्राप्त या स्वैच्छिक आदान-प्रदान के परिणामस्वरूप प्राप्त; उपहार के रूप में प्राप्त या कानूनी रूप से उस देश के सक्षम अधिकारियों की सहमति से प्राप्त किया गया जहां ये मूल्य उत्पन्न होते हैं।

विषयअपराध - कला में निर्धारित रूसी संघ और विदेशी देशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत के सांस्कृतिक मूल्य। 15 अप्रैल, 1993 के रूसी संघ के कानून के 7 एन 4804-1 "सांस्कृतिक संपत्ति के निर्यात और आयात पर":

ए) ऐतिहासिक मूल्य, लोगों के जीवन में ऐतिहासिक घटनाओं, समाज और राज्य के विकास, विज्ञान और प्रौद्योगिकी के इतिहास के साथ-साथ प्रमुख व्यक्तित्वों (राज्य, राजनीतिक, सार्वजनिक आंकड़े, विचारक, वैज्ञानिक, साहित्य, कला);

बी) पुरातात्विक उत्खनन के परिणामस्वरूप प्राप्त वस्तुएं और उनके टुकड़े;

ग) कलात्मक मूल्य, जिनमें शामिल हैं:

पेंटिंग और चित्र पूरी तरह से किसी भी आधार पर और किसी भी सामग्री से हस्तनिर्मित;

राहत सहित किसी भी सामग्री से मूल मूर्तिकला कार्य;

किसी भी सामग्री से मूल कलात्मक रचनाएँ और असेंबल;

कलात्मक रूप से डिज़ाइन की गई धार्मिक वस्तुएं, विशेष रूप से चिह्नों में;

उत्कीर्णन, प्रिंट, लिथोग्राफ और उनके मूल मुद्रण रूप;

कला और शिल्प के काम, कांच, चीनी मिट्टी की चीज़ें, लकड़ी, धातु, हड्डी, कपड़े और अन्य सामग्रियों से बने कला उत्पादों सहित;

पारंपरिक लोक कला शिल्प आदि के उत्पाद।

ये आइटम तीन श्रेणियों में आते हैं:

1) रूसी संघ से निर्यात के अधीन;

2) रूसी संघ से अस्थायी निर्यात के अधीन;

3) रूसी संघ से निर्यात के अधीन नहीं।

अपराध का विषयकला में प्रदान किया गया। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 190, ठीक ऐसे मूल्य हैं जो रूसी संघ से अस्थायी निर्यात के अधीन हैं।

उद्देश्य पक्षअपराध निष्क्रियता में व्यक्त किया जाता है - रूसी संघ के क्षेत्र में स्थापित अवधि के भीतर निर्दिष्ट क़ीमती सामानों की गैर-वापसी, यदि ऐसी वापसी रूसी संघ के कानून के अनुसार अनिवार्य है।

विषयपरक पक्षप्रत्यक्ष इरादे के रूप में अपराध बोध द्वारा विशेषता।

विषयविशेष अपराध - एक समझदार व्यक्ति जो सोलह वर्ष की आयु तक पहुंच गया है, जिसे निर्धारित अवधि के भीतर रूस के क्षेत्र में सांस्कृतिक संपत्ति वापस करने का दायित्व सौंपा गया है (उदाहरण के लिए, संपत्ति का मालिक, संग्रहालय का प्रमुख या पुस्तकालय, एक प्रदर्शनी के आयोजक)।

अनुच्छेद 193 पैसेविदेशी मुद्रा या रूसी संघ की मुद्रा में

एक वस्तुअपराध - विदेश से विदेशी मुद्रा में धन की अनिवार्य वापसी (प्रत्यावर्तन) के लिए स्थापित प्रक्रिया।

रूसी संघ में, माल (कार्यों, सेवाओं) का निर्यात और आयात करते समय, मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण विदेशी मुद्रा आय के प्रत्यावर्तन या समकक्ष मूल्य के सामान के आयात पर या गैर-निवासियों को भुगतान किए गए धन की वापसी पर किया जाता है। .

कला के अनुसार। 10 दिसंबर, 2003 के संघीय कानून के 19 एन 173-एफजेड "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर", निवासी, विदेशी व्यापार गतिविधियों को करते समय, विदेशी व्यापार समझौतों (अनुबंध) द्वारा निर्धारित समय सीमा के भीतर, सुनिश्चित करने के लिए बाध्य हैं :

1) गैर-निवासियों से उनके बैंक खातों में विदेशी मुद्रा या रूसी संघ की मुद्रा के अधिकृत बैंकों में, शर्तों के अनुसार रसीद ये अनुबंध(अनुबंध) अनिवासियों को हस्तांतरित माल के लिए, उनके लिए किया गया कार्य, उन्हें प्रदान की गई सेवाएं, उन्हें हस्तांतरित की गई जानकारी और परिणाम बौद्धिक गतिविधि, समेत विशेष अधिकारउन पर;

2) रूसी संघ में गैर-निवासियों को रूसी संघ में आयात नहीं किए गए सामानों के लिए भुगतान किए गए धन की वापसी (रूसी संघ के क्षेत्र में प्राप्त नहीं), काम नहीं किया गया, सेवाएं प्रदान नहीं की गईं, जानकारी और बौद्धिक गतिविधि के परिणाम हस्तांतरित नहीं किए गए , जिसमें उनके लिए विशेष अधिकार शामिल हैं।

विषयअपराध - विदेशी मुद्रा में धन।

उद्देश्य पक्षअपराध को निष्क्रियता में व्यक्त किया जाता है - रूसी संघ के कानून के अनुसार विदेशी मुद्रा विषय में धन की विदेश से वापसी की चोरी, रूसी संघ के अधिकृत बैंक में खातों में अनिवार्य हस्तांतरण या निवासी के खातों में रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित बैंक।

चोरी के तरीके बहुत विविध हो सकते हैं (ऋण एकत्र करने के उपाय करने में विफलता, धन हस्तांतरण का आदेश जारी करने में विफलता, आदि)।

बड़े पैमाने पर विदेशी मुद्रा में धन के संगठन के प्रमुख द्वारा विदेश से गैर-वापसी के क्षण में अपराध पूरा किया जाता है।

विदेशी मुद्रा में धन के संगठन के प्रमुख द्वारा विदेश से गैर-वापसी के लिए जो बड़ी राशि नहीं बनाते हैं, प्रशासनिक दायित्व प्रदान किया जाता है (रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अनुच्छेद 15.25 के भाग 4 और 5)।

अनुच्छेद 194 किसी संगठन या व्यक्ति से एकत्र किए गए सीमा शुल्क भुगतान की चोरी

एक वस्तुअपराध - विदेशी आर्थिक गतिविधि के कार्यान्वयन और सीमा शुल्क के भुगतान के लिए स्थापित प्रक्रिया।

रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार जाने पर माल सीमा शुल्क भुगतान के अधीन है, जब तक कि अन्यथा लागू कानून द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है।

सीमा शुल्क भुगतान में शामिल हैं:

1) आयात सीमा शुल्क;

2) निर्यात सीमा शुल्क;

3) सीमा शुल्क क्षेत्र में माल के आयात पर लगाया गया मूल्य वर्धित कर सीमा शुल्क संघ;

4) जब सीमा शुल्क संघ के सीमा शुल्क क्षेत्र में माल आयात किया जाता है तो उत्पाद शुल्क (उत्पाद शुल्क) लगाया जाता है;

5) सीमा शुल्क।

सीमा शुल्क संघ के सदस्य राज्यों की अंतर्राष्ट्रीय संधियों और (या) सीमा शुल्क संघ के सदस्य राज्यों के कानून के अनुसार, विशेष, एंटी-डंपिंग और काउंटरवेलिंग शुल्क स्थापित किए जा सकते हैं, जो सीमा शुल्क भुगतान से संबंधित नहीं हैं और नहीं हैं विचाराधीन अपराध का विषय।

उद्देश्य पक्षअपराध निष्क्रियता में व्यक्त किया जाता है - किसी संगठन या व्यक्ति पर लगाए गए सीमा शुल्क भुगतान की चोरी, बड़ी राशि के रूप में परिणाम, कार्य-कारण।

चोरी को सीमा शुल्क के पूर्ण या आंशिक गैर-भुगतान के रूप में समझा जाता है। लेख के स्वभाव में अपवंचन के तरीकों का संकेत नहीं दिया गया है। वे विविध हो सकते हैं (उदाहरण के लिए, सीमा शुल्क के भुगतान के तथ्य की पुष्टि करने वाले झूठे दस्तावेजों की प्रस्तुति; सीमा शुल्क का सरल गैर-भुगतान)।

वर्तमान कानून द्वारा स्थापित अवधि के भीतर बड़े पैमाने पर सीमा शुल्क भुगतान के वास्तविक गैर-भुगतान के क्षण में अधिनियम पूरा हो गया है। कॉर्पस डेलिक्टी भौतिक है।

विषयपरक पक्षप्रत्यक्ष इरादे के रूप में अपराध की विशेषता। व्यक्ति इस बात से अवगत है कि वह बड़े पैमाने पर सीमा शुल्क भुगतान से बच रहा है और ऐसा करना चाहता है।

विषयअपराध विशेष - एक व्यक्ति जो सोलह वर्ष की आयु तक पहुँच गया है, सीमा शुल्क के भुगतान के लिए जिम्मेदार है।

योग्यता विशेषताएं

1) पूर्व समझौते द्वारा व्यक्तियों के समूह द्वारा;

2) विशेष रूप से बड़ी मात्रा में;

3) एक अधिकारी द्वारा अपने . का उपयोग करके आधिकारिक स्थिति.

4) सीमा शुल्क या सीमा नियंत्रण का प्रयोग करने वाले व्यक्ति के खिलाफ हिंसा के उपयोग के साथ।

5) एक संगठित समूह।

अनुच्छेद 188 - 07.12.2011 का संघीय कानून एन 420-एफजेड।

1. तस्करी, अर्थात्, रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार बड़े पैमाने पर माल या अन्य वस्तुओं की आवाजाही, इस लेख के भाग दो में निर्दिष्ट लोगों के अपवाद के साथ, सीमा शुल्क नियंत्रण से छिपाने के अलावा या उसके साथ प्रतिबद्ध है या दस्तावेजों या सीमा शुल्क पहचान के साधनों के कपटपूर्ण उपयोग के साथ, या गैर-घोषणा या झूठी घोषणा के साथ जुड़ा हुआ है, -

एक से दो साल की अवधि के लिए 100 हजार से 300 हजार रूबल की राशि, या वेतन या वेतन की राशि, या दोषी व्यक्ति की किसी अन्य आय की राशि में या स्वतंत्रता से वंचित करने के लिए दंडनीय होगा। पांच साल तक की अवधि।

2. रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार मादक दवाओं, मनोदैहिक पदार्थों, उनके एनालॉग्स, मादक दवाओं या मनोदैहिक पदार्थों वाले पौधों, या उनके कुछ हिस्सों में मादक दवाओं या मनोदैहिक पदार्थ, विशेष नियंत्रण के तहत उपकरण और उपकरण और उत्पादन के लिए उपयोग किया जाता है। और मादक दवाओं और मनोदैहिक पदार्थों का निर्माण, शक्तिशाली, जहरीला, जहरीला, विस्फोटक, रेडियोधर्मी पदार्थ, विकिरण स्रोत, परमाणु सामग्री, आग्नेयास्त्र, विस्फोटक उपकरण, गोला-बारूद, सामूहिक विनाश के हथियार, उनके वितरण के साधन, अन्य हथियार, अन्य सैन्य उपकरण, साथ ही सामग्री और उपकरण जिनका उपयोग सामूहिक विनाश के हथियारों, उनके वितरण वाहनों, अन्य हथियारों, अन्य सैन्य उपकरणों के निर्माण में किया जा सकता है, जिनके संबंध में रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार जाने के लिए विशेष नियम स्थापित किए गए हैं, रणनीतिक रूप से महत्वपूर्ण पनीर वास्तविक माल या सांस्कृतिक मूल्य जिसके संबंध में रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार जाने के लिए विशेष नियम स्थापित किए गए हैं, यदि यह विलेख सीमा शुल्क नियंत्रण से छिपाने के अलावा या दस्तावेजों या साधनों के धोखाधड़ी के उपयोग के साथ प्रतिबद्ध है सीमा शुल्क की पहचान, या गैर-घोषणा या झूठी घोषणा के साथ जुड़ा हुआ है, -

वर्तमान मामले में आवेदक - नागरिक वी.वी. बटालोव, एल.एन. Valueva, Z.Ya. गनीवा, ओ.ए. क्रास्नाया और आई.वी. एपोव रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के भाग एक की संवैधानिकता पर विवाद करता है, जो तस्करी को रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार बड़ी मात्रा में माल या अन्य वस्तुओं की आवाजाही के रूप में परिभाषित करता है, इसके अलावा या छुपाने के साथ प्रतिबद्ध है सीमा शुल्क नियंत्रण या दस्तावेजों के कपटपूर्ण उपयोग या सीमा शुल्क पहचान के साधनों के साथ, या गैर-घोषणा या झूठी घोषणा के साथ जुड़ा हुआ है।

इसके अलावा, नागरिक एल.एन. Valueva रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के निम्नलिखित प्रावधानों की संवैधानिकता पर विवाद करता है: अनुच्छेद 4.5 का भाग 4, जो एक अपराधी को शुरू करने से इनकार करने के मामलों के संबंध में प्रशासनिक जिम्मेदारी लाने के लिए सीमाओं के क़ानून की गणना के लिए नियम स्थापित करता है। मामला या इसकी समाप्ति, लेकिन अगर किसी व्यक्ति के कार्यों में प्रशासनिक अपराध के संकेत हैं; अनुच्छेद 16.2 का भाग 1, जो रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार ले जाने पर माल के निर्धारित रूप (मौखिक, लिखित या इलेक्ट्रॉनिक) में गैर-घोषणा के लिए प्रशासनिक दायित्व प्रदान करता है; अनुच्छेद 27.11 का भाग 2, जो निर्धारित करता है, एक प्रशासनिक अपराध के मामले में कार्यवाही हासिल करने के प्रयोजनों के लिए, जब्त वस्तुओं के मूल्य का आकलन करने की प्रक्रिया - राज्य द्वारा विनियमित कीमतों के आधार पर, यदि कोई हो, अन्य मामलों में, बाजार मूल्य के आधार पर, और, यदि आवश्यक हो, एक विशेषज्ञ की राय के आधार पर।

1.1. 12 जुलाई, 2006 को रूसी संघ के क्षेत्र में प्रवेश करते समय, नागरिक एल.एन. Valueva ने सुरक्षित घोषित नहीं किया सहायक दस्तावेज़उसके और उसके वयस्क बेटे द्वारा 6,510 कनाडाई डॉलर की कुल राशि में परिवहन किया गया माल, उस दिन रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की आधिकारिक दर के बराबर 155,678 रूबल की राशि के बराबर। वस्तु परीक्षा के निष्कर्ष के अनुसार, सीमा शुल्क परीक्षा के दौरान जब्त किए गए माल का औसत बाजार मूल्य 278,415 रूबल था, अर्थात। माल की लागत की एक बड़ी राशि के रूप में रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 169 के नोट द्वारा निर्धारित राशि, जिसके संबंध में 28 जुलाई, 2006 को एल.एन. Valueva, रूसी संघ के आपराधिक संहिता (तस्करी) के अनुच्छेद 188 के पहले भाग के तहत अपराध के आधार पर एक आपराधिक मामला शुरू किया गया था।

24 जून, 2008 के अन्वेषक के निर्णय से, कॉर्पस डेलिक्टी की अनुपस्थिति के कारण आपराधिक मामले को समाप्त कर दिया गया था, क्योंकि जब्त किए गए सभी सामानों को एल.एन. वैल्यूवा और उसका बेटा समान शेयरों में, जिनमें से प्रत्येक की राशि 250,000 रूबल से कम थी, अर्थात। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 169 के नोट द्वारा परिभाषित एक बड़े आकार के रूप में पहचाना नहीं जा सकता है, जो कि निषिद्ध के संकेतों में से एक है। परिणामों के अनुसार प्रशासनिक जांचएल.एन. के संबंध में सीमा शुल्क प्राधिकरण द्वारा दीक्षा के संबंध में आयोजित किया गया। एक प्रशासनिक अपराध के मामले में, उसे रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता (माल घोषित करने में विफलता) के अनुच्छेद 16.2 के भाग 1 द्वारा प्रदान किए गए एक अधिनियम को करने का दोषी पाया गया था, और एक के रूप में प्रशासनिक जिम्मेदारी के लिए लाया गया था। एक व्यापारिक परीक्षा द्वारा निर्धारित सभी आयातित सामानों के एकमुश्त बाजार मूल्य की राशि में जुर्माना।

एमेलियानोव्स्की का फैसला जिला अदालतक्रास्नोयार्स्क क्षेत्र दिनांक 7 सितंबर, 2007, नागरिक Z.Ya। गनीयेवा को रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के पहले भाग के तहत अपराध करने का दोषी पाया गया था, जो रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा (293,000 रूबल के फर उत्पादों) से जुड़े बड़े पैमाने पर माल की आवाजाही में व्यक्त किया गया था। झूठी घोषणा के साथ। 27 नवंबर, 2008 के क्रास्नोयार्स्क क्षेत्रीय न्यायालय के निर्णय से पर्यवेक्षी शिकायतडिफेंडर Z.Ya। फैसले के लिए गणियेवा को संतुष्टि के बिना छोड़ दिया गया था।

1.2. आवेदकों के अनुसार, रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 का एक भाग अनुमति देता है, जब रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार बड़े पैमाने पर अघोषित या झूठे घोषित माल को ले जाकर तस्करी के लिए आपराधिक दायित्व लाया जाता है, अर्थात। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 169 के नोट के अनुसार (जैसा कि 7 अप्रैल, 2010 को संघीय कानून संख्या 60-एफजेड के लागू होने से पहले संशोधित किया गया था) 250,000 रूबल से अधिक की राशि के लिए, इसे मान्यता देने के लिए इस तरह के माल की पूरी लागत के आधार पर, इसके उस हिस्से सहित, जिसे रूसी संघ के कानून द्वारा सीमा शुल्क और करों का भुगतान किए बिना आयात करने की अनुमति है, और एक नागरिक को परिणामों को यथोचित रूप से देखने के अवसर से वंचित करता है अपने कार्यों के बाद से, इसकी अनिश्चितता के कारण, यह रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार ले जाया गया माल के मूल्य के एक विश्वसनीय मूल्यांकन को रोकता है, जो अनुच्छेद 17 (भाग 1), 19 (भाग) में निहित संवैधानिक अधिकारों की गारंटी का उल्लंघन करता है। 1) और रूसी संघ के संविधान के 55 (भाग 3)।

नागरिक के अनुसार एल.एन. वैल्यूवा, रूसी संघ के संविधान के समान लेख रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अनुच्छेद 16.2 के भाग 1 द्वारा खंडन किए गए हैं, जो कि एक प्रशासनिक अपराध के विषय की लागत में शामिल होने की संभावना की अनुमति देता है। माल का मूल्य, जिसके भीतर कानून सीमा शुल्क से पूर्ण छूट प्रदान करता है, और रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अनुच्छेद 27.11 के भाग 2, इसकी अनिश्चितता के कारण अनुमति के रूप में, मनमाने ढंग से overestimation की संभावना के रूप में प्रशासनिक जुर्माना की राशि की गणना करते समय सीमा शुल्क सीमा के पार ले जाया गया माल की लागत।

इस लेख में प्रदान किए गए प्रशासनिक अपराधों के व्यक्तिपरक पक्ष को इरादे और दोनों के रूप में व्यक्त किया जा सकता है लापरवाही का रूप.

रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार माल की गैर-घोषणा या झूठी घोषणा से जुड़े कृत्यों के लिए आपराधिक और प्रशासनिक दायित्व स्थापित करने के बाद, संघीय विधायक - रूसी संघ के संविधान की आवश्यकताओं के उल्लंघन में - स्पष्ट और प्रदान नहीं किया निर्धारित करने के लिए स्पष्ट मानदंड उद्देश्य पक्षप्रासंगिक कृत्यों की, अर्थात् उनके आकार के रूप में ऐसी आवश्यक विशेषता, जिसने एक अस्पष्ट व्याख्या की संभावना पैदा की और, परिणामस्वरूप, रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के पहले भाग के प्रावधानों का मनमाना आवेदन, भाग 1 अनुच्छेद 16.2

अनुच्छेद 226.1.शक्तिशाली, जहरीले, जहरीले, विस्फोटक, रेडियोधर्मी पदार्थ, विकिरण स्रोत, परमाणु सामग्री, आग्नेयास्त्र या उनके मुख्य भाग, विस्फोटक उपकरण, गोला-बारूद, सामूहिक विनाश के हथियार, उनके वितरण के साधन, अन्य हथियार, अन्य सैन्य उपकरण, साथ ही तस्करी की तस्करी सामग्री और उपकरण, जिनका उपयोग सामूहिक विनाश के हथियारों, उनके वितरण वाहनों, अन्य हथियारों, अन्य सैन्य उपकरणों के साथ-साथ रणनीतिक रूप से महत्वपूर्ण सामान और संसाधनों या सांस्कृतिक मूल्यों, या विशेष रूप से मूल्यवान जंगली जानवरों और जलीय जैविक संसाधनों के निर्माण में किया जा सकता है।

एक वस्तुअपराध - सीमा शुल्क संघ की सीमा शुल्क सीमा या राज्यों के साथ रूसी संघ की राज्य सीमा के पार जाने के लिए स्थापित प्रक्रिया के क्षेत्र में सार्वजनिक सुरक्षा - नागरिक संचलन से वापस ली गई वस्तुओं के सीमा शुल्क संघ के सदस्य या जिनके संबंध में विशेष उन्हें सीमा शुल्क सीमा के पार ले जाने के लिए नियम स्थापित किए गए हैं।

अपराध की वस्तुएं हैं:

1) शक्तिशाली;

2) जहरीला;

3) जहरीला;

4) विस्फोटक;

5) रेडियोधर्मी पदार्थ;

6) विकिरण स्रोत;

7) परमाणु सामग्री;

8) आग्नेयास्त्रों;

9) विस्फोटक उपकरण;

10) गोला बारूद;

11) सामूहिक विनाश के हथियार;

12) इसके वितरण के साधन;

13) अन्य हथियार;

14) अन्य सैन्य उपकरण;

15) सामग्री और उपकरण जिनका उपयोग सामूहिक विनाश के हथियारों, उनके वितरण के साधनों, अन्य हथियारों, अन्य सैन्य उपकरणों के निर्माण में किया जा सकता है;

16) बड़े पैमाने पर रणनीतिक रूप से महत्वपूर्ण कच्चे माल और संसाधन;

17) बड़े पैमाने पर सांस्कृतिक मूल्य;

18) विशेष रूप से मूल्यवान जंगली जानवर और जलीय जैविक संसाधन रूसी संघ की लाल किताब में सूचीबद्ध प्रजातियों से संबंधित हैं और (या) रूसी संघ की अंतर्राष्ट्रीय संधियों, उनके भागों और डेरिवेटिव द्वारा संरक्षित हैं।

उद्देश्य पक्षअपराध कार्रवाई में व्यक्त किया जाता है - सीमा शुल्क संघ की सीमा शुल्क सीमा या सीमा शुल्क संघ के सदस्य राज्यों के साथ रूसी संघ की राज्य सीमा के पार प्रतिबंधित वस्तुओं की अवैध आवाजाही।

कला के अनुसार। सीमा शुल्क संघ के सीमा शुल्क संहिता के 4 सीमा शुल्क सीमा के पार माल की अवैध आवाजाही- स्थापित स्थानों के बाहर या इन स्थानों पर सीमा शुल्क अधिकारियों के अनिर्दिष्ट कामकाजी घंटों में सीमा शुल्क सीमा के पार माल की आवाजाही, या सीमा शुल्क नियंत्रण से छुपाकर, या माल की झूठी घोषणा या गैर-घोषणा के साथ, या दस्तावेजों का उपयोग करना जिसमें झूठी जानकारी है माल, और (या) नकली या अन्य माल की पहचान के साधनों का उपयोग करना, साथ ही इस तरह के आंदोलन का प्रयास करना।

सीमा शुल्क सीमा के पार आवाजाहीसीमा शुल्क संघ या राज्यों के साथ रूसी संघ की राज्य सीमा - सीमा शुल्क संघ के सदस्यों में सीमा शुल्क संघ के सीमा शुल्क क्षेत्र में आयात करने या इन वस्तुओं के इस क्षेत्र से किसी भी तरह से निर्यात करने के लिए कार्यों का प्रदर्शन शामिल है, जिसमें शामिल हैं अंतरराष्ट्रीय मेल, पाइपलाइनों और बिजली लाइनों में माल की आवाजाही, और इस तरह के आंदोलन का भी प्रयास किया।

सीमा शुल्क नियंत्रण से कवर के तहतमाल या अन्य वस्तुओं की ऐसी किसी भी कार्रवाई के रूप में समझा जाता है जिसका उद्देश्य ऐसे सामानों का पता लगाना या उनके वास्तविक गुणों या मात्रा को छिपाना मुश्किल है (उदाहरण के लिए, कुछ सामानों को दूसरों की तरह दिखाना, विशेष रूप से बनाए गए या सामान की तस्करी के लिए अनुकूलित कैश का उपयोग करना, कपड़े या वाहनों से लैस, जो मानव शरीर के गुहाओं में तस्करी की गई वस्तुओं को छिपाते हुए, सीमा शुल्क सीमा के पार माल ले जाने के लिए उपयोग किए जाते हैं)।

गैर घोषणातस्करी करते समय, इसमें सीमा शुल्क घोषणा या रूसी संघ के सीमा शुल्क संहिता द्वारा प्रदान किए गए माल की घोषणा के किसी अन्य तरीके से घोषित करने में जानबूझकर विफलता शामिल है, घोषणा के अधीन माल और वाहनों की रिहाई पर निर्णय लेने के लिए आवश्यक जानकारी, उनकी नियुक्ति चयनित सीमा शुल्क व्यवस्था के तहत, सीमा शुल्क भुगतान की गणना और संग्रह।

गलत घोषणा सीमा शुल्क घोषणा में या माल और वाहनों, उनके सीमा शुल्क शासन और उपरोक्त सीमा शुल्क उद्देश्यों के लिए आवश्यक अन्य जानकारी के बारे में जानबूझकर गलत जानकारी के एक अन्य स्थापित घोषणा के रूप में एक बयान है।

विषयपरक पक्षअपराध प्रत्यक्ष इरादे के रूप में अपराध की विशेषता है। व्यक्ति को पता है कि वह अवैध रूप से तस्करी के विषय को सीमा शुल्क संघ या रूसी संघ की राज्य सीमा के पार संकेतित तरीकों से पहुंचाता है, और ऐसा करना चाहता है।

अंतिम काम

एफपीई कार्यक्रम "सीमा शुल्क की बुनियादी बातों" के तहत

विषय पर: "सीमा शुल्क के क्षेत्र में अपराधों की विशेषताएं और उनसे लड़ने की दिशा"

परिचय

1. सीमा शुल्क अपराधों की विशेषताएं। आपराधिक कानून के आवेदन के लिए सैद्धांतिक और व्यावहारिक नींव

1.1 तस्करी

2 सामूहिक विनाश के हथियारों, हथियारों और सैन्य उपकरणों के निर्माण में प्रयुक्त प्रौद्योगिकियों, वैज्ञानिक और तकनीकी सूचनाओं और सेवाओं का अवैध निर्यात

3 रूसी संघ और विदेशी देशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-वापसी

4 विदेश से विदेशी मुद्रा में धन की वापसी नहीं

5 सीमा शुल्क भुगतान की चोरी

सीमा शुल्क अपराधों की समस्या योग्यता

2.2 रूसी संघ और विदेशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की रूसी संघ के क्षेत्र में तस्करी और गैर-वापसी

सीमा शुल्क अपराधों के खिलाफ लड़ाई की मुख्य दिशाएँ

निष्कर्ष

परिचय

सीमा शुल्क अपराध भारी टोल लेते हैं आर्थिक सुरक्षारूसी संघ। इस संबंध में, महत्वपूर्ण साधनों में से एक सकारात्मक प्रभावसीमा शुल्क अपराधों के संबंधित तत्वों की योग्यता और भेदभाव की समस्याओं का अध्ययन स्थिति का एक उदाहरण के रूप में काम कर सकता है। बीसवीं सदी के अंत में रूसी राज्यविदेशी व्यापार पर अपना एकाधिकार खो दिया, जिससे अनिवार्य रूप से विदेशी व्यापार संचालन की मात्रा में तेज वृद्धि हुई। इस संबंध में, सीमा शुल्क नियमों के उल्लंघन को विनियमित करने वाले कानूनी मानदंड और इस क्षेत्र में अवैध घटनाओं का मुकाबला करने की प्रक्रिया ने विशेष महत्व और प्रासंगिकता हासिल कर ली है। विश्व अर्थव्यवस्था में हालिया संकट की घटनाओं ने सीमा पार माल की अवैध आवाजाही से संबंधित विदेशी आर्थिक गतिविधियों के क्षेत्र में उल्लंघनों का एक तेज उछाल उत्पन्न किया है और लागत को कम करने के लिए सीमा शुल्क से बचने के उद्देश्य से (और, परिणामस्वरूप, वृद्धि हुई है) लाभ) विदेशी आर्थिक गतिविधि में एक बेईमान भागीदार का।

आर्थिक क्षति के अलावा, सीमा शुल्क क्षेत्र में अपराध अक्सर नागरिकों के स्वास्थ्य को नुकसान पहुंचाते हैं (जब माल आयात किया जाता है जो मानकों, तकनीकी स्थितियों और GOSTs की आवश्यकताओं को पूरा नहीं करता है, जो अनुरूपता, सैनिटरी-महामारी विज्ञान और स्वच्छ प्रमाणीकरण), घरेलू उत्पादकों के बाजार को अपने रूसी समकक्षों के बजाय सस्ते और निम्न-गुणवत्ता वाले सामानों से अधिक प्रचलन में लाकर, अतिक्रमण करते हैं पर्यावरण संबंधी सुरक्षापर कानून का उल्लंघन कर रहे हैं ट्रेडमार्क. हालांकि, आधुनिक कानून की अपूर्णता अक्सर अपराधियों को न्याय के दायरे में लाना मुश्किल बना देती है, और योग्य अपराधों में भी मुश्किलें पैदा करती है।

सीमा शुल्क के क्षेत्र में अपराधों की योग्यता में कुछ ख़ासियतें हैं। इसलिए, यहां आपराधिक और सीमा शुल्क, प्रशासनिक, वित्तीय और कानून की अन्य शाखाओं के दोनों मानदंडों का उल्लेख करना आवश्यक है।

पूर्वगामी के संबंध में, सीमा शुल्क अपराधों के संबंधित तत्वों की योग्यता और भेदभाव की समस्या का अध्ययन करने की प्रासंगिकता वर्तमान में निर्विवाद है। इस समस्या को सफलतापूर्वक हल करने के लिए दिशाओं में से एक है तस्करी और सीमा शुल्क अपराधों की वैज्ञानिक रूप से आधारित योग्यता का और विकास, ऐसे अपराधों की पहचान और खुलासा करने के तरीकों की स्पष्ट परिभाषा।

अध्ययन का उद्देश्य रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार माल और वाहनों को ले जाने की प्रक्रिया और शर्तों पर अतिक्रमण से जुड़े जनसंपर्क, सीमा शुल्क भुगतान, सीमा शुल्क निकासी, सीमा शुल्क नियंत्रण और सीमा शुल्क नीति को लागू करने के अन्य साधनों का संग्रह है।

अध्ययन का विषय सीमा शुल्क अपराधों के संबंधित तत्वों की योग्यता और भेदभाव की विशेषताएं हैं।

अध्ययन का उद्देश्य योग्यता की समस्याओं को वैज्ञानिक रूप से समझना और सीमा शुल्क अपराधों के संबंधित तत्वों के बीच अंतर करना है।

उपरोक्त लक्ष्य को प्राप्त करने के लिए, मैंने स्वयं को निर्धारित किया निम्नलिखित कार्य:

सीमा शुल्क अपराधों की प्रणाली का अध्ययन;

अध्ययन समस्याग्रस्त मुद्देसीमा शुल्क अपराधों की योग्यता;

सीमा शुल्क अपराधों को रोकने और उनका मुकाबला करने के तरीकों का अध्ययन।

कार्य को तैयार करने और लिखने में, स्रोतों की एक विस्तृत श्रृंखला का उपयोग किया गया था। परंपरागत रूप से, उन्हें निम्नलिखित समूहों में विभाजित किया जा सकता है।

पहले समूह में मानक शामिल हैं कानूनी कार्यसीमा शुल्क के क्षेत्र में अपराधों और प्रशासनिक अपराधों के मुद्दों से संबंधित मानदंड शामिल हैं।

स्रोतों के दूसरे समूह में पाठ्यपुस्तकें शामिल हैं और अध्ययन गाइडयुक्त सैद्धांतिक पहलूइन मुद्दों पर।

स्रोतों के तीसरे समूह का प्रतिनिधित्व रूसी पत्रिकाओं द्वारा किया जाता है।

वैज्ञानिक नवीनता के अनुसार सीमा शुल्क अपराधों के संबंधित तत्वों की योग्यता और भेदभाव की समस्याओं का व्यापक विश्लेषण शामिल है आधुनिक कानून.

कार्य की संरचना और मात्रा अध्ययन के उद्देश्य, विषय, उद्देश्य और उद्देश्यों द्वारा निर्धारित की जाती है और इसमें एक परिचय, तीन अध्याय, एक निष्कर्ष और एक ग्रंथ सूची शामिल है।

1. सीमा शुल्क अपराधों की विशेषताएं। आपराधिक कानून के आवेदन के लिए सैद्धांतिक और व्यावहारिक नींव

सीमा शुल्क क्षेत्र में अपराधों को अक्सर सीमा शुल्क अपराध के रूप में जाना जाता है। रूसी संघ का आपराधिक संहिता पांच प्रकार के सीमा शुल्क अपराधों के लिए दायित्व प्रदान करता है:

तस्करी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 188)।

सामूहिक विनाश के हथियारों, हथियारों और सैन्य उपकरणों के निर्माण में प्रयुक्त प्रौद्योगिकियों, वैज्ञानिक और तकनीकी सूचनाओं और सेवाओं का अवैध निर्यात (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 189)।

रूसी संघ और विदेशी देशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक, पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-वापसी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 190)।

विदेशी मुद्रा में धन की गैर-वापसी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 193)।

सीमा शुल्क भुगतान की चोरी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 194)।

आइए उपरोक्त प्रत्येक अपराध पर करीब से नज़र डालें।

1 तस्करी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 188)

तस्करी की परिभाषा रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 में दी गई है। तस्करी को बड़े पैमाने पर रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार माल या अन्य वस्तुओं की आवाजाही के रूप में मान्यता प्राप्त है (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के भाग दो में निर्दिष्ट लोगों के अपवाद के साथ), इसके अलावा प्रतिबद्ध या सीमा शुल्क नियंत्रण से छिपाने के साथ या दस्तावेजों के धोखाधड़ी या सीमा शुल्क पहचान के साधनों के साथ, या गैर-घोषणा या झूठी घोषणा के साथ जुड़ा हुआ है।

तस्करी का उद्देश्य सीमा शुल्क संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार माल और अन्य वस्तुओं की आवाजाही के लिए स्थापित प्रक्रिया है।

सामान्य रूप से तस्करी और अपराध की वस्तु को चिह्नित करने के लिए अपराध का विषय बहुत कानूनी महत्व का है। इसके आधार पर, विधायक दो प्रकार की तस्करी को अलग करता है, उनके लिए सजा को अलग करता है।

पहले प्रकार की तस्करी के विषय के रूप में, किसी भी सामान और अन्य सामान जो मुक्त प्रचलन में हैं, उन्हें नाम दिया गया है: औद्योगिक और खाद्य उत्पाद, घरेलू सामान, मुद्रा, मुद्रा मूल्य, गहने, वाहन, मादक पेय, तंबाकू उत्पाद, आदि।

दूसरे प्रकार की तस्करी के विषय के रूप में, मुक्त नागरिक संचलन से पूर्ण या आंशिक रूप से जब्त किए गए सामानों और अन्य वस्तुओं की एक विस्तृत सूची दी गई है: मादक दवाएं, मनोदैहिक, शक्तिशाली, जहरीला, जहरीला, रेडियोधर्मी या विस्फोटकों, हथियार, विस्फोटक उपकरण, आग्नेयास्त्र या गोला-बारूद, परमाणु, रासायनिक, जैविक और अन्य प्रकार के सामूहिक विनाश के हथियार, साथ ही साथ सीमा शुल्क सीमा (मादक दवाओं, शक्तिशाली और जहरीले पदार्थों) के पार जाने के लिए विशेष नियम स्थापित किए गए हैं। , सामग्री और उपकरण जिनका उपयोग सामूहिक विनाश के हथियारों, रणनीतिक रूप से महत्वपूर्ण वस्तुओं, सांस्कृतिक मूल्यों के निर्माण में किया जा सकता है)।

तस्करी के विषय ऐसे व्यक्ति हो सकते हैं जो नागरिकता की परवाह किए बिना 16 वर्ष की आयु तक पहुँच चुके हों। जिन अधिकारियों ने अपनी आधिकारिक स्थिति का उपयोग करके अपराध किया है, उन्हें तस्करी के योग्य प्रकारों में से एक के विशेष विषयों के रूप में मान्यता प्राप्त है।

1.2 सामूहिक विनाश के हथियारों, हथियारों और सैन्य उपकरणों के निर्माण में प्रयुक्त प्रौद्योगिकियों, वैज्ञानिक और तकनीकी सूचनाओं और सेवाओं का अवैध निर्यात (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 189)

सीमा शुल्क अपराध तस्करी

आपराधिक कानून में, अवैध निर्यात को रूसी संघ के कानूनों और अन्य नियमों के उल्लंघन में किए गए निर्यात के रूप में समझा जाता है। उदाहरण के लिए, कुछ प्रकार के कच्चे माल, सामग्री, उपकरण, प्रौद्योगिकियों और वैज्ञानिक और तकनीकी जानकारी की सूची में निहित आवश्यकताओं के उल्लंघन में किए गए निर्यात जिनका उपयोग हथियारों और सैन्य उपकरणों के निर्माण में किया जा सकता है, साथ ही साथ निर्यात नियंत्रण के लिए प्रक्रिया पर विनियम अवैध होंगे। रूसी संघ से इस तरह के कच्चे माल, सामग्री, उपकरण, प्रौद्योगिकियों और वैज्ञानिक और तकनीकी जानकारी, जो 11 फरवरी के रूसी संघ के राष्ट्रपति के आदेश द्वारा अनुमोदित हैं, 1994 नंबर 74-आरपी।

विदेशों में दोहरे उपयोग वाली प्रौद्योगिकियों का निर्यात रूसी संघ के संघीय कानूनों द्वारा "विदेशी राज्यों के साथ रूसी संघ के सैन्य-तकनीकी सहयोग पर" 19 जुलाई, 1998, "निर्यात नियंत्रण पर" 19 जुलाई, 1999 द्वारा नियंत्रित किया जाता है। 08 दिसंबर 2003 के विदेशी आर्थिक गतिविधि को विनियमित करने की मूल बातें श्री और अन्य नियमों.

अपराध का उद्देश्य विदेशी आर्थिक गतिविधि के कार्यान्वयन के लिए स्थापित प्रक्रिया है, जिसमें कुछ प्रकार के सामानों के निर्यात पर राज्य का एकाधिकार और उन्हें रूस की सीमा शुल्क सीमा के पार ले जाने की प्रक्रिया शामिल है।

अपराध का विषय प्रौद्योगिकियां, वैज्ञानिक और तकनीकी जानकारी और सेवाएं हैं जिनका उपयोग सामूहिक विनाश के हथियारों, उनके वितरण के साधनों, हथियारों और सैन्य उपकरणों के निर्माण में किया जा सकता है।

नतीजतन, अपराध करने के तरीके सीधे अपराध के विषय की प्रकृति (इसकी सामग्री वाहक) और विशेष निर्यात नियंत्रणों के उल्लंघन की बारीकियों पर निर्भर हैं।

अपराध को रूस के सीमा शुल्क क्षेत्र के बाहर नामित वस्तुओं में से कम से कम एक विशेष निर्यात नियंत्रण (सीमा शुल्क निकासी सहित) के उल्लंघन के साथ वास्तविक निर्यात के क्षण से या रूस के बाहर सेवा प्रदान करने के क्षण से पूरा माना जाता है।

सामूहिक विनाश के हथियारों, हथियारों और सैन्य उपकरणों के निर्माण में प्रौद्योगिकियों, वैज्ञानिक और तकनीकी जानकारी और सेवाओं के उपयोग की संभावना के संकेत और इन प्रौद्योगिकियों के संबंध में विशेष निर्यात नियंत्रण की उपलब्धता, वैज्ञानिक और तकनीकी जानकारी और सेवाएं पूरक हैं, जो इसका अर्थ है कि उनमें से किसी एक की अनुपस्थिति का अर्थ संपूर्ण रूप से विचाराधीन अपराध की अनुपस्थिति है।

अवैध निर्यात के विषय प्राकृतिक, समझदार व्यक्ति हैं जो नागरिकता की परवाह किए बिना 16 वर्ष की आयु तक पहुँच चुके हैं। इस अपराध की ख़ासियत को ध्यान में रखते हुए, वे अधिकारी या विनिर्माण उद्यमों के प्रतिनिधि हो सकते हैं, ऐसे कार्यों को करने के लिए अधिकृत निर्यात संगठन। इस प्रकार की सेवाओं के प्रावधान के लिए, चूंकि अपराध रूस के बाहर किया जाता है, केवल रूसी संघ के नागरिक या स्थायी रूप से रूस में रहने वाले स्टेटलेस व्यक्ति रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 189 के तहत आपराधिक दायित्व के अधीन हैं।

अवैध निर्यात के लिए सजा - विकल्प: एक लाख से पांच सौ हजार रूबल की राशि में या एक से तीन साल की अवधि के लिए दोषी व्यक्ति के वेतन या अन्य आय की राशि में जुर्माना, या अधिकार से वंचित करना कुछ पदों पर रहें या कुछ गतिविधियों में पांच साल तक या तीन साल तक की कैद हो।

3 रूसी संघ और विदेशी देशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-वापसी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 190)

अनिवार्य वापसी के अधीन सांस्कृतिक संपत्ति के रूसी संघ के क्षेत्र में लौटने में विफलता के लिए आपराधिक दायित्व के रूसी कानून की शुरूआत रूस के लोगों की राष्ट्रीय विरासत को लूट और नुकसान से बचाने के कारण है, जो संक्रमण के साथ है हमारे देश के बाजार संबंधों ने एक अभूतपूर्व पैमाना हासिल कर लिया है।

प्रतिवाद किए जाने के बावजूद, रूस के क्षेत्र में अभूतपूर्व निर्यात और गैर-वापसी कमजोर नहीं होती है, जो एक बहुत ही खतरनाक परिणाम की ओर ले जाती है।

बेशक, रूसी संघ से निर्यात की गई सांस्कृतिक संपत्ति की गैर-वापसी उन वस्तुओं के स्वामित्व, कब्जे या निपटान के अधिकार का उल्लंघन करती है जो रूस या विदेशी देशों की राष्ट्रीय संपत्ति हैं। लेकिन यह किए गए अपराध का अंतिम परिणाम है। हालांकि, ऐसे मामलों में, हमेशा, सबसे पहले, उस देश से सांस्कृतिक संपत्ति की वापसी की प्रक्रिया जिसमें उन्हें कानूनी रूप से निर्यात किया गया था और एक निश्चित अवधि के लिए, प्रासंगिक अनुबंध या समझौते में निर्धारित और वापस करने के दायित्व के साथ उन्हें रूसी संघ के क्षेत्र में सीधे उल्लंघन किया जाता है।

सभी सांस्कृतिक मूल्य अपराध का विषय नहीं हो सकते हैं, लेकिन केवल वे चल वस्तुएं जो कला के अंतर्गत आती हैं। 15 अप्रैल, 1993 को संघीय कानून "सांस्कृतिक संपत्ति के निर्यात और आयात पर" के 6, 7 और 9, और रूसी संघ या विदेशी देशों की सांस्कृतिक विरासत की विशेष रूप से मूल्यवान वस्तुओं से संबंधित हैं और इसके तहत लिया जाता है विशेष सुरक्षाएक राष्ट्रीय खजाने के रूप में हमारा राज्य।

कला के अनुसार। इस कानून के 7 सांस्कृतिक मूल्यों में शामिल हैं: अद्वितीय पेंटिंग, दुर्लभ पांडुलिपियां और दस्तावेजी स्मारक, अभिलेखागार, जिसमें फोटो, ऑडियो, सिनेमा, वीडियो सामग्री, दुर्लभ संगीत वाद्ययंत्र, डाक टिकट, अन्य डाक टिकट अलग से या संग्रह में शामिल हैं, प्राचीन सिक्के, आदेश, पदक, मुहरें और अन्य संग्रहणीय, दुर्लभ संग्रह और वनस्पतियों और जीवों के नमूने, महत्वपूर्ण पुरातात्विक खोज और इतिहास, संस्कृति, विज्ञान के लिए रुचि की अन्य वस्तुएं, जिनमें राज्य द्वारा विशेष लेखांकन और संरक्षण के लिए उनकी प्रतियां शामिल हैं।

यह सूची किसी भी तरह से संपूर्ण नहीं है, क्योंकि विशेषज्ञ अनुसंधानकिसी भी अन्य चल वस्तु, मुद्रित, हस्तलिखित दस्तावेज, पुरातात्विक खोज आदि को सांस्कृतिक संपत्ति के रूप में पहचाना जा सकता है।

यदि इन वस्तुओं को दूसरे देश में ले जाया जाता है, तो - केवल अस्थायी और सख्ती से कानून द्वारा निर्धारितउद्देश्य: सबसे पहले, बहाली कार्य या वैज्ञानिक अनुसंधान के लिए; दूसरे, विभिन्न कलात्मक गतिविधियों के संबंध में; और तीसरा, रूसी संघ के लिए आवश्यक अन्य मामलों में और पार्टियों द्वारा निर्दिष्ट अवधि के लिए, जिसके बाद उन्हें उसके मालिक को वापस कर दिया जाना चाहिए, जब तक कि संबंधित अनुबंध या अन्य समझौते (कानून के अनुच्छेद 27) में स्थापित अवधि को बढ़ाया नहीं जाता है। .

रूसी संघ के लोगों की सांस्कृतिक विरासत की विशेष रूप से मूल्यवान वस्तुओं के रूप में वर्गीकृत सांस्कृतिक मूल्य रूस से निर्यात (यहां तक ​​​​कि अस्थायी) के अधीन नहीं हैं, और इसलिए, वे विश्लेषण किए गए अपराध का विषय नहीं हो सकते हैं।

अन्य राज्यों के साथ रूस के अंतर्राष्ट्रीय सहयोग के ढांचे के भीतर सांस्कृतिक संपत्ति का अस्थायी निर्यात संग्रहालयों, अभिलेखागार, पुस्तकालयों, अन्य कानूनी और कानूनी संस्थाओं द्वारा किया जाता है। व्यक्तियोंप्रदर्शनियों के संगठन, बहाली, वैज्ञानिक अनुसंधान, नाट्य और अन्य कलात्मक गतिविधियों के संबंध में, और अन्य आवश्यक उद्देश्यों के लिए।

एक निर्दिष्ट अवधि के भीतर इसे फिर से आयात करने के दायित्व के साथ सांस्कृतिक संपत्ति के अस्थायी निर्यात की प्रक्रिया को रूसी संघ के कानून "सांस्कृतिक संपत्ति के निर्यात और आयात पर" और अन्य नियमों द्वारा कड़ाई से विनियमित किया जाता है।

सांस्कृतिक संपत्ति के मालिकों या अस्थायी निर्यात के लिए उनके द्वारा अधिकृत व्यक्तियों के आवेदनों पर विचार किया जाता है और रूसी संघ के संस्कृति मंत्रालय और उनके अधीनस्थ संस्थानों के संबंधित विभागों और विभागों द्वारा उनके अस्थायी निर्यात के अधिकार के लिए प्रमाण पत्र जारी किए जाते हैं।

यदि अस्थायी निर्यात के लिए आवेदन कीमती धातुओं और कीमती पत्थरों, अभिलेखीय सामग्री या हथियारों से युक्त सांस्कृतिक संपत्ति से संबंधित है जो सांस्कृतिक मूल्य हैं, तो अस्थायी निर्यात के अधिकार के लिए एक प्रमाण पत्र रूसी संघ की कीमती धातुओं की समिति के साथ समझौते में जारी किया जाता है। रूस की राज्य अभिलेखीय सेवा और आंतरिक मामलों के मंत्रालय, क्रमशः। आरएफ।

रूस के लोगों की सांस्कृतिक विरासत को संरक्षित करने के साथ-साथ सांस्कृतिक संपत्ति को अवैध निर्यात और संपत्ति के अधिकारों के हस्तांतरण से बचाने के लिए इस अपराध की जिम्मेदारी स्थापित की गई है।

अपराध का उद्देश्य रूसी संघ और विदेशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की आवाजाही पर राज्य का एकाधिकार है, न कि उनके कब्जे और निपटान पर राज्य का एकाधिकार। व्यक्तियों के अधिकार और कानूनी संस्थाएं- सांस्कृतिक संपत्ति के मालिक - ऐसे मामलों में वे वर्तमान कानून द्वारा पूर्ण रूप से सीमित नहीं हैं, बल्कि केवल रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर सांस्कृतिक संपत्ति को स्थानांतरित करने के अधिकार के संदर्भ में हैं। राज्य द्वारा उनका स्वामित्व और उपयोग करने का अधिकार एकाधिकार नहीं है।

सांस्कृतिक संपत्ति के अस्थायी निर्यात की स्थापित अवधि की समाप्ति के क्षण से अपराध को पूरा माना जाता है।

अपराध का विषय एक प्राकृतिक, समझदार व्यक्ति हो सकता है जो नागरिकता की परवाह किए बिना 16 वर्ष की आयु तक पहुंच गया हो।

अपराध के विषय संग्रहालयों, अभिलेखागार, पुस्तकालयों और अन्य राज्य और उनके अस्थायी निर्यात के लिए अधिकृत सांस्कृतिक संपत्ति के नगरपालिका भंडार, कानूनी संस्थाओं के प्रतिनिधि जो राज्य और नगर निकायों की प्रणाली में शामिल नहीं हैं, और निजी नागरिक हो सकते हैं - अस्थायी रूप से निर्यात की गई सांस्कृतिक संपत्ति के मालिक, या उनके प्रतिनिधि। यदि सांस्कृतिक संपत्ति के मालिकों के प्रतिनिधि मालिकों की मिलीभगत से अपराध करते हैं, तो बाद वाले पर मिलीभगत के लिए आपराधिक दायित्व होता है।

4 विदेश से विदेशी मुद्रा में धन वापस करने में विफलता (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 193)

विभिन्न संस्थानों और संगठनों द्वारा विदेशी मुद्रा के अधिग्रहण का मुख्य स्रोत, उनके स्वामित्व के संगठनात्मक और कानूनी रूप की परवाह किए बिना, पंजीकृत किया गया उचित समय पररूस के क्षेत्र में, विदेशी आर्थिक गतिविधि है।

विदेशी आर्थिक गतिविधि के परिणामस्वरूप, निम्नलिखित अधिकृत बैंकों में निवासियों के खातों में अनिवार्य रूप से जमा करने के अधीन होगा: विदेशों में निवासियों की निर्यात और अन्य विदेशी मुद्रा आय, साथ ही माल के निर्यात से जुड़ी विदेशी मुद्रा में आय, के भीतर विदेशी व्यापार समझौतों (अनुबंध) द्वारा निर्धारित समय सीमा।

निर्यात विदेशी मुद्रा आय को माल के निर्यात से विदेशी मुद्रा आय की राशि के रूप में समझा जाता है (अग्रिम हस्तांतरण के रूप में - पूर्व भुगतान सहित), यानी, विदेशी व्यापार विदेशी मुद्रा मूल्य घटा निर्यात वितरण से जुड़ी विदेशी मुद्रा में लागत ( कमीशन, परिवहन, आदि)। डी।)।

निर्यात आय की प्राप्ति पर विदेशी मुद्रा नियंत्रण का वर्तमान तंत्र इस तथ्य से आगे बढ़ता है कि निर्यातक यह सुनिश्चित करने के लिए बाध्य है कि निर्यात से विदेशी मुद्रा आय रूसी संघ के अधिकृत बैंकों में उनके विदेशी मुद्रा खातों में जमा की जाती है। विदेशी मुद्रा में निर्यात आय को दूसरे खाते में जमा करना तभी संभव है जब निर्यातक के पास रूसी संघ के सेंट्रल बैंक से विशेष परमिट हो।

गैर-निवासियों द्वारा रूसी संघ से मुद्रा मूल्यों के हस्तांतरण और अग्रेषण की प्रक्रिया और उनके द्वारा विदेशी मुद्रा लेनदेन करने के नियम रूसी संघ के केंद्रीय बैंक द्वारा संयुक्त रूप से रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के साथ स्थापित किए जाते हैं। या स्वतंत्र रूप से।

विदेशी मुद्रा में धन की गैर-वापसी, एक नियम के रूप में, उन्हें छिपाने से होती है। अभ्यास विदेशी मुद्रा निधियों को छुपाने के विभिन्न तरीकों को जानता है, जो अधिकृत बैंकों में खातों में अनिवार्य हस्तांतरण के अधीन है।

माल के निर्यात से विदेशी मुद्रा आय को छिपाने का सबसे आम तरीका निर्यात संचालन के लिए आवश्यक दस्तावेजों का मिथ्याकरण है (लेन-देन पासपोर्ट या सीमा शुल्क बैंकिंग नियंत्रण पंजीकरण कार्ड, आदि में गलत जानकारी पेश करना)।

रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 193 विदेशी मुद्रा में धन के संगठन के प्रमुख द्वारा विदेश से बड़ी राशि वापस करने में विफलता के लिए आपराधिक दायित्व प्रदान करता है, विषय, रूसी संघ के कानून के अनुसार, अनिवार्य हस्तांतरण के लिए रूसी संघ के अधिकृत बैंक में खातों के लिए। अधिनियम निर्धारित यह लेखवें, बड़े पैमाने पर प्रतिबद्ध के रूप में मान्यता प्राप्त है यदि विदेशी मुद्रा में अप्रतिदेय धन की राशि तीस मिलियन रूबल से अधिक है।

रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 193 का उद्देश्य राज्य के वित्तीय और आर्थिक हितों की आपराधिक कानूनी सुरक्षा, विदेशी मुद्रा लेनदेन के संचालन के लिए स्थापित प्रक्रिया और विदेशी मुद्रा बाजार की स्थिरता है।

अपराध का विषय विदेशी मुद्रा (विदेशी बैंकनोट - बैंकनोट, ट्रेजरी बिल, प्रचलन में सिक्के, साथ ही प्रचलन से वापस ले लिया गया है, लेकिन विनिमय के अधीन है), विदेशी राज्यों की मौद्रिक इकाइयों और अंतरराष्ट्रीय मौद्रिक या निपटान इकाइयों में खातों पर धन है। , प्रतिभूतियोंविदेशी मुद्रा में - भुगतान दस्तावेज (चेक, बांड) और अन्य ऋण दायित्वों, साथ ही उपहार, दान, धर्मार्थ योगदान और अन्य गैर-वाणिज्यिक प्राप्तियों के रूप में निवासियों के पक्ष में प्राप्त विदेशी मुद्रा में धन, क्योंकि वे निवासियों को जमा करने के अधीन हैं ' अधिकृत बैंकों में खाते।

रूसी संघ के वर्तमान मुद्रा कानून के अनुसार, अधिकृत बैंकों के खातों में विदेशी मुद्रा का हस्तांतरण विदेशी व्यापार समझौतों (अनुबंध) द्वारा निर्धारित समय सीमा के भीतर किया जाना चाहिए।

रूसी संघ में निर्यात माल से विदेशी मुद्रा आय की प्राप्ति पर मुद्रा नियंत्रण मुद्रा नियंत्रण निकायों (रूसी संघ के केंद्रीय बैंक, रूसी संघ की सरकार) और मुद्रा नियंत्रण एजेंटों (अधिकृत बैंक, मुद्रा नियंत्रण विभाग) द्वारा किया जाता है। संघीय सीमा शुल्क सेवा, आरटीयू और सीमा शुल्क के मुद्रा नियंत्रण विभाग)।

इस तरह के नियंत्रण के मुख्य दस्तावेज लेनदेन पासपोर्ट हैं, जो निर्यातक द्वारा उसके द्वारा संपन्न प्रत्येक अनुबंध के लिए अधिकृत बैंक में तैयार किया गया है, और प्रत्येक शिपमेंट के लिए रूसी संघ की संघीय सीमा शुल्क सेवा द्वारा संकलित एक लेखा कार्ड है।

5 सीमा शुल्क भुगतान की चोरी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 194)

यह तर्क दिया जा सकता है कि यह विदेशी व्यापार पर राज्य के कुल एकाधिकार को समाप्त करने और विदेशी आर्थिक गतिविधियों में रूसी संघ के बाजार संबंधों के संक्रमण के साथ था, तस्करी के साथ, सीमा शुल्क चोरी व्यापक हो गई, आर्थिक क्षतिजिसमें से, अंतरराष्ट्रीय विशेषज्ञों और सीमा शुल्क अधिकारियों के अनुमान के अनुसार, प्रति वर्ष 14 से 20 बिलियन डॉलर है।

इसलिए, सीमा शुल्क भुगतान की चोरी का मुकाबला करने और इसके कमीशन के लिए आपराधिक दायित्व स्थापित करने के लिए राज्य के उपायों को मजबूत करना काफी उचित है।

यह विशेषता है कि, स्पष्ट सादगी के बावजूद, आपराधिक कानून विज्ञान में इस कॉर्पस डेलिक्टी के सार की कोई सामान्य समझ नहीं है और रूसी संघ की आर्थिक गतिविधि के क्षेत्र में इसका स्थान स्पष्ट रूप से परिभाषित नहीं है, जो जीवंत चर्चा और विवादों का कारण बनता है। कानूनी साहित्य में।

कुछ विद्वान कर अपराधों के लिए सीमा शुल्क भुगतान की चोरी का श्रेय देते हैं, क्योंकि ये भुगतान एक प्रकार के कर हैं।

दूसरों का मानना ​​​​है कि इस अधिनियम को सीमा शुल्क अपराधों के समूह के लिए जिम्मेदार ठहराया जाना चाहिए, क्योंकि भाषण में ये मामलायह चोरी के बारे में ठीक है और केवल सीमा शुल्क भुगतान से है।

दूसरा दृष्टिकोण बेहतर है, क्योंकि यह विशेष रूप से विभिन्न भुगतानों (कर्तव्यों, करों, शुल्क, आदि) की चोरी को जोड़ता है। सीमा शुल्क गतिविधियाँ, और विशेष रूप से, सीमा शुल्क संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार माल और वाहनों की आवाजाही के साथ।

इस अपराध का उद्देश्य वित्तीय प्रणाली के अभिन्न अंग के रूप में कर लगाने की स्थापित प्रक्रिया है।

अपराध का विषय सीमा शुल्क भुगतान है, जो स्थापित प्रक्रिया के अनुसार एकत्र किया जाता है जब सीमा शुल्क संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार माल और अन्य वस्तुओं को ले जाया जाता है, और अन्य मामलों में सीमा शुल्क संघ के सीमा शुल्क कोड द्वारा प्रदान किया जाता है।

लापरवाही के कारण स्थापित समय सीमा के भीतर सीमा शुल्क का भुगतान करने में विफलता एक अपराध नहीं है, लेकिन सीमा शुल्क नियमों के उल्लंघन के लिए प्रशासनिक दायित्व है। एक छोटी राशि में सीमा शुल्क भुगतान की जानबूझकर चोरी के मामले में एक ही जिम्मेदारी उत्पन्न होती है।

2. सीमा शुल्क अपराधों की योग्यता के समस्या प्रश्न

जैसा कि अभ्यास से पता चलता है, तस्करी से संबंधित अपराधों के बीच अंतर करने में मुख्य कठिनाइयाँ सीमा शुल्क भुगतान (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 194) और कलात्मक वस्तुओं की रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-वापसी के संबंध में उत्पन्न होती हैं, रूसी संघ और विदेशी देशों के लोगों की ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत (आपराधिक संहिता आरएफ के अनुच्छेद 190)।

1 तस्करी और सीमा शुल्क चोरी

कला द्वारा प्रदान किए गए अपराधों के तत्वों के परिसीमन की समस्या। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188 और 194, आज तक बहुत ध्यान दिया गया है। तस्करी और सीमा शुल्क चोरी की योग्यता में अंतर बहुत विवादास्पद माना जाता है, इसलिए इस मुद्दे पर अभी भी कठिनाइयां हैं, क्योंकि इन दो प्रकार के अपराधों के बीच अंतर करना काफी मुश्किल है।

दरअसल, कला के तहत अपराध। कला। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 194 और 188, - संबंधित। कई अन्य लोगों के साथ, उन्हें विदेशी आर्थिक गतिविधि और सीमा शुल्क नियंत्रण के क्षेत्र में किए गए अपराधों के लिए जिम्मेदार ठहराया जा सकता है। सीमा शुल्क भुगतान की चोरी कपटपूर्ण घोषणा (गैर-घोषणा या झूठी घोषणा) द्वारा की जाती है। फर्जी घोषणाओं की मदद से तस्करी को भी अंजाम दिया जा सकता है। इसके अलावा, तस्करी स्वयं सीमा शुल्क भुगतान से बचने के तरीके के रूप में कार्य कर सकती है। हालाँकि, ये दो अलग-अलग अपराध हैं जो विधायक द्वारा रूसी संघ के आपराधिक संहिता में प्रदान किए गए हैं।

शो के रूप में कानूनी विश्लेषणइन अपराधों में, कई संकेत हैं जिन पर उन्हें प्रतिष्ठित किया जाना चाहिए। तस्करी और सीमा शुल्क चोरी के बीच एक महत्वपूर्ण अंतर अपराधों के प्रत्यक्ष उद्देश्य के लिए खोजा जा सकता है, क्योंकि इसे एक विशिष्ट संबंध के रूप में समझा जाता है जिसे एक अतिक्रमण द्वारा लक्षित किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, वकील ओ। क्रुग्लोवा, ए। कोटेलनिकोव ने तस्करी के प्रत्यक्ष उद्देश्य के रूप में रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार माल या अन्य वस्तुओं की आवाजाही के लिए स्थापित प्रक्रिया का नाम दिया। यह राय वैज्ञानिक साहित्य में सबसे आम है और इसे केवल थोड़ा ठीक किया जा सकता है। पर भरोसा सैद्धांतिक परिभाषाकिसी भी अपराध का प्रत्यक्ष उद्देश्य, प्रत्यक्ष वस्तुतस्करी को विदेशी आर्थिक गतिविधि के क्षेत्र में जनसंपर्क माना जा सकता है, माल की आवाजाही के लिए स्थापित प्रक्रिया सुनिश्चित करना, आदि, तस्करी के विषय में शामिल, रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार, और आपराधिक कानून द्वारा आपराधिक से संरक्षित अतिक्रमण किसी भी मामले में, उपरोक्त परिभाषाएं इस बात से भिन्न हैं कि वैज्ञानिक सीमा शुल्क चोरी की प्रत्यक्ष वस्तु को कैसे समझते हैं।

चोरी का प्रत्यक्ष उद्देश्य संघीय कानून द्वारा स्थापित जनसंपर्क का क्रम है जो संगठनों और व्यक्तियों पर लगाए गए सीमा शुल्क की गणना और भुगतान के संबंध में विकसित होता है।

आयोग के बारे में माने गए सामाजिक संबंध बनते हैं विभिन्न गतिविधियाँ. माल की आवाजाही, आदि, सीमा शुल्क सीमा के पार निषिद्ध विषय में शामिल है, रूसी संघ के सीमा शुल्क क्षेत्र में आयात करने या इस क्षेत्र से माल और अन्य वस्तुओं को किसी भी तरह से निर्यात करने के लिए कार्यों का प्रदर्शन है। सीमा शुल्क की गणना और भुगतान उन कार्यों का प्रदर्शन है जो प्रकृति में अधिक स्थानीय हैं, जो राज्य के वित्तीय हितों को सुनिश्चित करने के लिए आवश्यक हैं।

इन रचनाओं के वस्तुनिष्ठ पक्ष में भेद है। तस्करी के उद्देश्य पक्ष में रूसी संघ की सीमा के पार माल को अवैध रूप से स्थानांतरित करने का अवसर बनाने के रूप में घोषित करने के चरण में दस्तावेजों का भ्रामक उपयोग शामिल है। इस परिभाषा से यह निष्कर्ष निकलता है कि घोषणा के चरण में दस्तावेजों का कपटपूर्ण उपयोग तस्करी (गैर-घोषणा, झूठी घोषणा) करने के तरीके के रूप में कार्य करता है। यह विधि कला के स्वभाव में इंगित की गई है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188 और अपराध की योग्यता के लिए मौलिक महत्व का है, जबकि चोरी के मामले में (जैसा कि ऊपर बताया गया है) विधि इतनी महत्वपूर्ण नहीं है।

उद्देश्य पक्ष (अपवंचन की विधि) के तत्व में अंतर इरादे की दिशा में अंतर से निकटता से संबंधित है, जिसे नीचे दर्शाया जाएगा। तथ्य यह है कि चोरी की कार्रवाई झूठी घोषणाओं के साथ मेल खाती है और चोरी के तरीके हैं। ये कार्रवाइयां विशेष रूप से सीमा शुल्क का भुगतान न करने के लिए की जाती हैं, लेकिन वस्तुओं की वास्तविक आवाजाही के लिए बिल्कुल भी अभिप्रेत नहीं हैं। इस प्रकार, सीमा शुल्क भुगतान से बचने पर, ऐसी चोरी पर व्यक्ति के कार्यों का ध्यान केंद्रित करना आवश्यक है। तस्करी करते समय क्रियाओं का फोकस अलग होता है: अवैध रूप से माल या अन्य वस्तुओं को ले जाना।

विश्लेषण किए गए अपराधों के अंत के क्षण के गठन में अंतर है।

सीमा शुल्क भुगतान से बचने पर, एक व्यक्ति कानूनी रूप से सीमा पार माल ले जा सकता है, और फिर भुगतान करने से इंकार कर सकता है अनिवार्य भुगतानसीमा शुल्क घोषणा प्रस्तुत करते समय। एक श्रृंखला का पता लगाया जा सकता है: कानूनी आंदोलन - सीमा शुल्क का भुगतान न करना, अर्थात। अपराध आयोग।

रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर माल निर्यात करते समय तस्करी के मामले में, झूठे दस्तावेज जमा करने के समय अपराध को पूरा माना जाता है, सही भरनाजिन्हें स्थानांतरित करने की आवश्यकता है। एक और श्रृंखला का पता लगाया जा सकता है: अविश्वसनीय दस्तावेजों की प्रस्तुति, यानी पूर्ण अपराध - सीमा पार प्रतिबंधित वस्तुओं की आवाजाही।

इस अंतर को Z.M द्वारा उनके कार्यों में कहा जाता है। अब्दुरखमनोव और ए.ई. ज़ालिंस्की। इस प्रकार, इस भेद की ख़ासियत सीमा पार माल की आवाजाही में निहित है। एक मामले में, यह आंदोलन कानूनी है, दूसरे में - इसके विपरीत। इसके अलावा, अपराध को पूर्ण तस्करी के रूप में अर्हता प्राप्त करने की आवश्यकता नहीं है। जेडएम अब्दुरखमनोव ने अपराध करने के उद्देश्य का भी नाम दिया है, और उनका मानना ​​​​है कि तस्करी करते समय, एक व्यक्ति को संचलन के लिए निषिद्ध वस्तुओं को स्थानांतरित करने की इच्छा और सीमा शुल्क भुगतान से बचने की इच्छा दोनों हो सकती है। सीमा शुल्क के भुगतान से बचकर, एक व्यक्ति केवल एक स्वार्थी लक्ष्य का पीछा करता है।

इस संबंध में, ऐसा लगता है कि एक व्यक्ति जो तस्करी करता है, सबसे पहले, एक स्वार्थी लक्ष्य (अपने लिए भौतिक लाभ के लिए माल और अन्य वस्तुओं को स्थानांतरित करने के लिए) और दूसरा, व्यक्तिगत हित से संबंधित लक्ष्य (उदाहरण के लिए, चलती दवाओं में) . और चोरी के मामले में, यह मान लेना उचित है कि कोई व्यक्ति पैसे बचाने की इच्छा से सीमा शुल्क का भुगतान नहीं करता है, अर्थात स्वार्थी लक्ष्य का पीछा करता है।

इन सभी अंतरों को सीधे अपराध के तत्वों में खोजा जा सकता है: वस्तु, उद्देश्य पक्ष, विषय, व्यक्तिपरक पक्ष। दुर्भाग्य से, इन मतभेदों की पर्याप्त संख्या के बावजूद, कानूनी चिकित्सकों के लिए भेदभाव की समस्या अभी भी बनी हुई है, शायद इसलिए कि समस्या के प्रस्तावित समाधान अत्यधिक सिद्धांत की विशेषता है।

इस संबंध में, मैं कला के तहत अपराधों के बीच दो महत्वपूर्ण अंतरों का नाम देना चाहूंगा। कला। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188 और 194, जो मौलिक रूप से उनके बीच अंतर करते हैं।

सबसे पहले, तस्करी और सीमा शुल्क चोरी के लिए, एक बड़ी राशि अलग-अलग निर्धारित की जाती है। तस्करी की गई वस्तुओं का मूल्य 1.5 मिलियन रूबल से अधिक होने पर तस्करी को बड़े पैमाने पर प्रतिबद्ध माना जाता है। (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 169 पर ध्यान दें)। यदि अवैतनिक भुगतान की राशि 3 मिलियन रूबल से अधिक है, तो सीमा शुल्क भुगतान की चोरी को बड़े पैमाने पर प्रतिबद्ध माना जाता है। (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 194 पर ध्यान दें)। इस प्रकार, हम निम्नलिखित पर जोर देते हैं। यदि कोई व्यक्ति कला के भाग 1 के तहत तस्करी करता है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188, 3 मिलियन से अधिक रूबल की राशि में, तो यह कला के भाग 1 के तहत भी जिम्मेदार होना चाहिए। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 194, तस्करी करते समय, उसी समय वह इन सामानों पर सीमा शुल्क का भुगतान करने से बच गया। यदि तस्करी 3 मिलियन रूबल से कम की राशि में की गई है, तो तदनुसार यह स्पष्ट है कि वह व्यक्ति केवल तस्करी के कमीशन के लिए जिम्मेदार होगा। इस प्रकार, बड़ा आकार इन दो अपराधों के बीच स्पष्ट रूप से अंतर करने में मदद करता है। दूसरी ओर, एक ऐसे व्यक्ति को शामिल करना कुछ हद तक विरोधाभासी लगता है, जिसने सीमा शुल्क का भुगतान न करने के लिए भी 3 मिलियन रूबल से अधिक की तस्करी की है, क्योंकि ऐसा व्यक्ति, अपने कार्यों की प्रकृति के कारण, बस करता है उनकी तस्करी के तथ्य का खुलासा किए बिना आवश्यक सीमा शुल्क भुगतान का भुगतान करने का अवसर नहीं है।

दूसरे, तस्करी का विषय न केवल बड़े पैमाने पर माल और अन्य सामान हो सकता है, बल्कि कला के भाग 2 में सूचीबद्ध वस्तुएं भी हो सकती हैं। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188 आइटम जिसके लिए आंदोलन के लिए विशेष नियम स्थापित किए गए हैं।

सीमा शुल्क भुगतान चोरी का विषय सीमा शुल्क भुगतान है। चूंकि कला के भाग 2 में निर्दिष्ट आइटम। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188, उनकी विशिष्ट प्रकृति के कारण, मुफ्त आयात और निर्यात के लिए निषिद्ध हैं, उनसे सीमा शुल्क भुगतान नहीं लिया जाता है। इसका मतलब यह है कि यदि कोई व्यक्ति कला के भाग 2 में निर्दिष्ट वस्तुओं को स्थानांतरित करता है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188, ठीक से जारी किए गए परमिट के बिना, यह निश्चित रूप से तस्करी करता है।

इस प्रकार, आज तक, कानूनी साहित्य में और न्यायिक अभ्यासरूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 और 194 में प्रदान की गई रचनाओं के परिसीमन का एक स्पष्ट विचार था। यह इस तथ्य पर उबलता है कि कला। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188, केवल ऐसे अवैध कार्यों को योग्य बनाया जा सकता है जो आयात की स्थिति में किए जाते हैं, जब सीमा शुल्क सीमा के पार माल ले जाते हैं, और निर्यात करते समय - सीमा शुल्क घोषणा या अन्य कार्रवाई सीधे दाखिल करते समय माल निर्यात करने के इरादे को साकार करने के उद्देश्य से। रूस के क्षेत्र में सीमा शुल्क सीमा के पार ले जाने वाले सामानों के साथ किए गए अन्य कार्यों को अपराध के अन्य तत्वों के आधार पर रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अन्य लेखों के तहत योग्य होना चाहिए।

2 रूसी संघ और विदेशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की रूसी संघ के क्षेत्र में तस्करी और गैर-वापसी

रूसी संघ की आपराधिक संहिता रूसी संघ की राज्य सीमा के पार सांस्कृतिक संपत्ति के संचलन से संबंधित अपराधों के दो तत्वों की कानूनी विशेषताओं को परिभाषित करती है, उन्हें निम्नानुसार परिभाषित करती है:

) सांस्कृतिक संपत्ति के रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार आंदोलन, जिसके संबंध में रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार आंदोलन के लिए विशेष नियम स्थापित किए गए हैं, यदि यह अधिनियम सीमा शुल्क नियंत्रण से छिपाने के अलावा या इसके साथ प्रतिबद्ध है दस्तावेजों या सीमा शुल्क पहचान के साधनों का कपटपूर्ण उपयोग, या गैर-घोषणा या झूठी घोषणा (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के भाग 2) के साथ जुड़ा हुआ है, अर्थात, सांस्कृतिक संपत्ति की तस्करी;

) रूसी संघ के लोगों और इसके बाहर निर्यात किए गए विदेशी देशों के कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की निर्धारित अवधि के भीतर रूसी संघ के क्षेत्र में लौटने में विफलता, अगर इस तरह की वापसी के कानून के अनुसार अनिवार्य है रूसी संघ (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 190)।

यदि सांस्कृतिक संपत्ति की तस्करी का प्रत्यक्ष उद्देश्य रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार सांस्कृतिक संपत्ति की आवाजाही (आयात या निर्यात) के लिए एक विशेष प्रक्रिया है, जो प्रासंगिक कानून के परिणामस्वरूप विकसित हुई है, तो कला का प्रत्यक्ष उद्देश्य। रूस को सांस्कृतिक संपत्ति की गैर-वापसी के रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 190 - सांस्कृतिक संपत्ति के अस्थायी निर्यात के लिए एक विशेष प्रक्रिया, जिसका अर्थ है विदेश से रूसी संघ में उनकी अनिवार्य वापसी (पुन: आयात)।

सांस्कृतिक संपत्ति की तस्करी और विदेश से उनकी गैर-वापसी के बीच कुछ समानताएं भी उद्देश्य पक्ष के संकेतों में पाई जाती हैं, क्योंकि दोनों आपराधिक कृत्य कला के भाग 2 में इंगित लोगों के आंदोलन से जुड़े हैं। 188 और कला। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 190 रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के माध्यम से आइटम। हालांकि, इन अपराधों के उद्देश्य पक्ष के इन संकेतों में उनके बीच मुख्य अंतर भी देखा जाता है। इसलिए, सांस्कृतिक संपत्ति की तस्करी विशेष रूप से सक्रिय कार्यों के माध्यम से की जाती है, जो कला के भाग 2 में तैयार किए गए विकल्पों में से एक द्वारा सांस्कृतिक संपत्ति द्वारा रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा की रेखा के प्रत्यक्ष, वास्तविक क्रॉसिंग में व्यक्त की जाती है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188 तरीके, अर्थात्: 1) सीमा शुल्क नियंत्रण के अलावा; 2) सीमा शुल्क नियंत्रण से छिपाने के साथ; 3) दस्तावेजों के कपटपूर्ण उपयोग के साथ; 4) सीमा शुल्क पहचान साधनों के कपटपूर्ण उपयोग के साथ; 5) गैर-घोषणा के साथ; 6) झूठी घोषणा के साथ। रूसी संघ और विदेशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक या पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-वापसी हमेशा आपराधिक निष्क्रियता में व्यक्त की जाती है - इस अपराध के विषय द्वारा लगाए गए कानूनी दायित्व की विफलता उस पर रूसी संघ के क्षेत्र में लौटने के लिए अस्थायी रूप से स्थापित समय सीमा के भीतर कुछ सांस्कृतिक मूल्यों का निर्यात किया। कला के तहत अपराध के कमीशन से पहले सांस्कृतिक संपत्ति का निर्यात। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 190 (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के भाग 2 के विपरीत), आवश्यक रूप से वैध होना चाहिए, अर्थात इसे एक विशेष परमिट के अनुसार किया जाना चाहिए। वर्तमान कानून द्वारा स्थापित सांस्कृतिक संपत्ति के अस्थायी निर्यात की प्रक्रिया।

नतीजतन, यह सामाजिक रूप से खतरनाक कृत्य की अभिव्यक्ति का रूप है, जो प्रश्न में अपराधों के उद्देश्य पक्ष की मुख्य विशेषता के रूप में कार्य करता है जो उनके बीच मुख्य अंतर के रूप में कार्य करता है: सांस्कृतिक संपत्ति की तस्करी हमेशा संकेतित सक्रिय कार्यों के माध्यम से ही की जाती है। , और सांस्कृतिक संपत्ति को रूसी संघ को वापस करने में विफलता हमेशा आपराधिक निष्क्रियता है।

सांस्कृतिक संपत्ति के खिलाफ किए गए इन आपराधिक हमलों के बीच का अंतर उद्देश्य पक्ष के एक अन्य संकेत के अनुसार भी किया जा सकता है - उनके कमीशन का स्थान। इस प्रकार, रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा का एक निश्चित खंड, जिसके माध्यम से सांस्कृतिक संपत्ति का अवैध आंदोलन किया गया था, को तस्करी का स्थान माना जाना चाहिए। उसी समय, सांस्कृतिक संपत्ति की आपराधिक गैर-वापसी करने के स्थान को उस विदेशी राज्य के क्षेत्र के रूप में मान्यता दी जानी चाहिए जहां अपराध की वस्तुएं अस्थायी निर्यात की अवधि से परे अवैध रूप से स्थित हैं और जहां, वास्तव में, संबंधित अपराधी निष्क्रियता होती है, जहां से उन्हें रूसी संघ के क्षेत्र में वापस आयात नहीं किया जाता है।

इसके अलावा, तुलनात्मक आपराधिक कृत्यों के उद्देश्य पक्ष की कालानुक्रमिक विशेषताओं के दृष्टिकोण से, सांस्कृतिक संपत्ति की तस्करी एक एकल, एकमुश्त या अल्पकालिक अपराध है, और इस प्रकार, गैर-वापसी से महत्वपूर्ण रूप से भिन्न होता है रूसी संघ या विदेशी देशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक या पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं का रूसी संघ का क्षेत्र, जो एक निरंतर अपराध है। इसलिए, कला के भाग 2 में प्रदान की गई सांस्कृतिक संपत्ति की तस्करी। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188, उस समय से एक पूर्ण अपराध के रूप में मान्यता प्राप्त है जब से अतिक्रमण की वस्तुएं वास्तव में सीमा शुल्क सीमा पार करती हैं। कला द्वारा निर्धारित। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 190, रूस को सांस्कृतिक संपत्ति वापस करने में विफलता को उस समय से एक पूर्ण अपराध माना जाना चाहिए, जब से विदेश से रूसी संघ में वापसी के लिए समय सीमा निर्यात करने के अधिकार के लिए प्रमाण पत्र में स्थापित समय सीमा समाप्त हो गई है। कलात्मक, ऐतिहासिक या पुरातात्विक संपत्ति की वस्तुएं समाप्त हो जाती हैं। अर्थात्, विचाराधीन दोनों रचनाएँ, उनके उद्देश्य पक्ष की विधायी संरचना के अनुसार, औपचारिक हैं, और इन अपराधों को पूर्ण होने की मान्यता के लिए, किसी भी सामाजिक रूप से खतरनाक परिणामों की घटना की आवश्यकता नहीं है। यदि, उदाहरण के लिए, सांस्कृतिक संपत्ति नष्ट या क्षतिग्रस्त हो जाती है, तो विलेख, आपराधिक कानून द्वारा प्रदान की गई शर्तों की उपस्थिति में और विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर, कला के तहत अपराधों में से एक के साथ संयोजन के रूप में योग्य हो सकता है। कला। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 167, 168 या 243।

कला के भाग 2 के अनुसार आपराधिक दायित्व। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188, और कला के अनुसार। 190 रूसी संघ के आपराधिक संहिता, केवल उन व्यक्तियों द्वारा किया जा सकता है जो अपराध किए जाने के समय तक सोलह वर्ष की आयु तक पहुंच चुके हैं। साथ ही, सांस्कृतिक संपत्ति की तस्करी का विषय सामान्य है, अर्थात यह कोई भी शारीरिक समझदार व्यक्ति हो सकता है जो निर्दिष्ट आयु तक पहुंच गया हो। कला के तहत अपराध का विषय। 190 रूसी संघ के आपराधिक संहिता - हमेशा विशेष। यह वह व्यक्ति है जिसे व्यक्तिगत रूप से सौंपा गया था कानूनी दायित्वरूसी संघ के क्षेत्र में अस्थायी रूप से निर्यात की गई कलात्मक, ऐतिहासिक या पुरातात्विक संपत्ति की वस्तुओं के पूर्ण और समय पर पुन: आयात पर (उदाहरण के लिए, सांस्कृतिक संपत्ति के मालिक, ऐसी संपत्ति के मालिक या संगठन के अधिकृत प्रतिनिधि) , आदि।)।

सांस्कृतिक मूल्यों की तस्करी के व्यक्तिपरक पक्ष और रूसी संघ और विदेशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की गैर-वापसी के लिए, इसके संकेत भी महत्वपूर्ण समानता की विशेषता है। पहला, दोनों अपराध केवल सीधे इरादे से किए जा सकते हैं। अप्रत्यक्ष इरादे से या लापरवाही से उनके कमीशन को बाहर रखा गया है। दूसरे, न तो उद्देश्य और न ही लक्ष्य जो अपराधियों को निर्देशित करते हैं, सांस्कृतिक संपत्ति के खिलाफ किए गए आपराधिक कृत्यों की योग्यता को प्रभावित करते हैं, हालांकि उन्हें एक विशिष्ट प्रकार और सजा की राशि निर्दिष्ट करते समय ध्यान में रखा जाना चाहिए।

इससे हम निम्नलिखित निष्कर्ष निकाल सकते हैं। रूसी सीमा के पार सांस्कृतिक संपत्ति के संचलन से संबंधित अपराधों के माना तत्वों के प्रत्येक तत्व के संकेत, उनके संबंधित होने के बावजूद कानूनी प्रकृतिअभी तक उनकी अपनी विशिष्ट सामग्री है। ऐसा लगता है कि सांस्कृतिक संपत्ति की तस्करी को गैर-वापसी से रूसी संघ के क्षेत्र में रूसी संघ और विदेशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं के उद्देश्य के अनुसार सीमित करने के लिए ऊपर तैयार किए गए मानदंड। व्यक्तिपरक विशेषताएंइन कॉर्पस डेलिक्टी का उपयोग किया जा सकता है व्यावहारिक गतिविधियाँसीमा शुल्क अधिकारियों ने सीमा शुल्क के क्षेत्र में तस्करी और अन्य अपराधों का मुकाबला करने, रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार सांस्कृतिक संपत्ति के अवैध आयात, निर्यात और अन्य संचलन का मुकाबला करने के साथ-साथ जांच में जांचकर्ताओं द्वारा अपने कार्यों का प्रयोग करने के दौरान प्रासंगिक आपराधिक मामलों की।

3. सीमा शुल्क अपराधों के खिलाफ लड़ाई की मुख्य दिशाएँ

सीमा शुल्क अपराध की स्थिति रूस की आर्थिक सुरक्षा के लिए एक वास्तविक खतरा पैदा करती है। सीमा शुल्क अपराधों के खिलाफ लड़ाई उनके खतरे के मौजूदा स्तर के अनुरूप नहीं है, यह अप्रभावी है। सीमा शुल्क अपराधों के खिलाफ लड़ाई में विशेष रूप से खराब परिणाम - व्यापार में, हालांकि यह ऐसे अपराध हैं जो बढ़ते खतरे को बढ़ाते हैं। दृष्टि से बाहर कानून स्थापित करने वाली संस्थासंगठित आपराधिक समूहों द्वारा किए गए सबसे खतरनाक अपराध तब होते हैं, जब सामान्य अपराधियों को न्याय के दायरे में लाया जाता है, और अपराधों के आयोजकों को सजा नहीं मिलती है।

सीमा शुल्क अपराधों के खिलाफ लड़ाई की कमजोरी को उनकी जांच की उद्देश्य जटिलता, इच्छुक पार्टियों द्वारा जांच के विरोध से भी समझाया गया है। सीमा शुल्क अपराधों के खिलाफ लड़ाई को मजबूत करने का कार्य केवल संयुक्त प्रयासों से हल किया जा सकता है, सीमा शुल्क क्षेत्र और कानून प्रवर्तन एजेंसियों को नियंत्रित करने वाले सभी लोगों की बातचीत से: संघीय सीमा शुल्क सेवा, आंतरिक मामलों के मंत्रालय, एफएसबी, अभियोजक जनरल का कार्यालय . सभी उपलब्ध सूचनाओं और संदर्भ प्रणालियों के कनेक्शन के साथ केवल बहु-स्तरीय, अंतर-विभागीय जांच, जिसमें विदेशी भी शामिल हैं, सीमा शुल्क अपराधों के खिलाफ लड़ाई में सकारात्मक प्रभाव डाल सकते हैं।

हालांकि, व्यवहार में इस बातचीत में महत्वपूर्ण कमियां हैं, अपराध से निपटने के लिए संरचनाओं की गतिविधियों की असमानता। इन निकायों के लिए उपलब्ध कई अवसरों का उपयोग नहीं किया जाता है, सहित। अंतरराष्ट्रीय समझौतों द्वारा प्रदान किया गया। सीमा शुल्क अपराधों के मामलों में बरी करने की एक अवैध प्रथा है, जो उनके खिलाफ लड़ाई को कमजोर करती है। फौजदारी कानूनकुछ अपराधों का प्रभावी ढंग से मुकाबला करने की अनुमति नहीं देता है, जिसकी जांच सीमा शुल्क अधिकारियों द्वारा की जाती है, मुख्य रूप से विदेशों से विदेशी मुद्रा में धन की वापसी के साथ। इस अपराध के विशेष विषय - "संगठन के प्रमुख" के संदर्भ को समाप्त करने के लिए, विदेशों में धन के अवैध हस्तांतरण के लिए दायित्व प्रदान करने वाले रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 193 में संशोधन करना आवश्यक है। इन परिवर्तनों के साथ सीमा शुल्क कानून में बदलाव के साथ सीमा शुल्क अधिकारियों के मुद्रा नियंत्रण के दायरे का विस्तार करने की दिशा में होना चाहिए। आपराधिक प्रक्रियात्मक कानून में सुधार करना आवश्यक है, विशेष रूप से, तत्काल जांच कार्यों के बीच एक विशेषज्ञ परीक्षा की नियुक्ति के लिए प्रदान करके। इसलिए, जांच के बिना, सीमा शुल्क अपराधों पर आपराधिक मामले शुरू करने के मुद्दे को हल करना वर्तमान में लगभग असंभव है।

सीमा शुल्क अपराध अन्य आर्थिक अपराधों से निकटता से संबंधित हैं, विशेष रूप से "गंदे" धन की शोधन। ड्रग्स, मुद्राओं की तस्करी के लिए, उन्हीं तरीकों, मार्गों, कोरियर का उपयोग "गंदे" धन के शोधन के लिए किया जाता है। यह "गंदे" धन के शोधन का पता लगाकर सीमा शुल्क अपराधों का मुकाबला करना संभव बनाता है, और इसके विपरीत - तस्करी का पता लगाने और जांच के माध्यम से, सीमा शुल्क भुगतान की चोरी के साथ। उसी समय, इस संभावना का एहसास नहीं होता है, जो मुख्य रूप से उन्हें पहचानने में उद्देश्य कठिनाई के कारण होता है जब अपराधी आधुनिक अंतरराष्ट्रीय वित्तीय प्रणाली, रूसी अपतटीय, वाणिज्यिक गतिविधियों के संगठन की होल्डिंग संरचना (में) द्वारा प्रस्तुत अवसरों का उपयोग करते हैं। रूसी अर्थव्यवस्था के डॉलरकरण के साथ, मूल कंपनी और सहायक कंपनियों के बीच वित्तीय प्रवाह भ्रमित हैं, सहायक कंपनियों के वित्तीय संचालन पर मूल कंपनी का कोई नियंत्रण नहीं है। अब तक, रूस ने इन अपराधों के लिए "चेक एंड बैलेंस" की एक उपयुक्त प्रणाली नहीं बनाई है।

"कानूनी" आधार पर पूंजी के निर्यात के लिए कई अवसर हैं, जिसके तहत अवैध निर्यात आसानी से "छिपा हुआ" है। सीमा शुल्क अपराधों के खिलाफ लड़ाई की कमजोरी और "गंदे" धन की लॉन्ड्रिंग इस तथ्य के कारण है कि सीमा शुल्क अधिकारियों का मुद्रा नियंत्रण बहुत सीमित है, केवल रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार माल और वाहनों की वास्तविक आवाजाही को प्रभावित करता है। , लेकिन सेवाओं, कार्यों, सूचना, बौद्धिक संपदा, संपत्ति, बैंक वायर ट्रांसफर की आवाजाही नहीं; निर्यात और आयात को छोड़कर, अन्य सीमा शुल्क व्यवस्थाओं पर लागू नहीं होता है, जिसमें अस्थायी आयात (निर्यात), सीमा शुल्क गोदाम, साथ ही मुक्त आर्थिक और सीमा शुल्क क्षेत्रों में माल की आपूर्ति जैसे अपराधी शामिल हैं; व्यक्तियों पर। तदनुसार, इन अंतरालों को भरना होगा।

निरीक्षकों को अतिरिक्त शक्तियां प्रदान करना आवश्यक है, विशेष रूप से, सभी सीमा शुल्क अधिकारियों को - मुद्रा नियंत्रण अधिकारियों के अधिकार। सीमा शुल्क अपराध, "गंदे" धन की लॉन्ड्रिंग इस तथ्य से सुगम होती है कि विदेशों में धन हस्तांतरण पर बैंकों का नियंत्रण अपर्याप्त है। इस नियंत्रण की अवधारणा पर पुनर्विचार करना आवश्यक है। यह न केवल सेंट्रल बैंक और अधिकृत बैंकों द्वारा किया जाना चाहिए, क्योंकि ये वाणिज्यिक संगठन हैं। वे मुख्य रूप से ग्राहकों में लाभ कमाने में रुचि रखते हैं, और यह अवैध संचालन है जो अधिकतम लाभ देते हैं। इसलिए, सेंट्रल बैंक और अधिकृत बैंकों को स्वयं नियंत्रण की आवश्यकता है। इसके अलावा, उन्हें राज्य नियंत्रण के कार्यों के कार्यान्वयन के लिए नहीं सौंपा जाना चाहिए - यह वाणिज्य की विशेषता नहीं है। हमें बैंकिंग कार्यों की वैधता को नियंत्रित करने के लिए एक विशेष राज्य निकाय की आवश्यकता है, जिसके लिए यह नियंत्रण मुख्य गतिविधि है (उदाहरण के लिए, वित्त मंत्रालय पर्याप्त नहीं है, नियंत्रण निरंतर होना चाहिए, एपिसोडिक नहीं)। पहले से ही कमजोर बाधाएं जो बाधा डालती हैं अवैध स्थानांतरणविदेशों में पूंजी, बैंक जमा की गोपनीयता का स्तर बढ़ रहा है। इस प्रवृत्ति को रोकना होगा।

विदेशी आर्थिक गतिविधि के क्षेत्र में सीमा शुल्क और अन्य अपराधों में शामिल व्यक्तियों की जिम्मेदारी की अवधारणा के लिए नए दृष्टिकोण के विकास में गंभीर देरी है, विशेष रूप से, कॉर्पोरेट जिम्मेदारी के विकास में, "पेशेवरों" की जिम्मेदारी : बैंक कर्मचारी, अपराधियों की सहायता करने वाले वकील।

सीमा शुल्क व्यवसाय के सबसे आपराधिक क्षेत्र हैं गोदाम संचालन, गंतव्य के सीमा शुल्क के लिए माल की डिलीवरी, सीमा शुल्क दलालों और वाहक की गतिविधियों, माल की बिक्री संघीय संपत्ति, रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार वाहनों की आवाजाही। यह सीमा शुल्क कानून में कमियों, कमजोर सीमा शुल्क नियंत्रण, सीमा शुल्क मामलों के अनुचित संगठन द्वारा सुगम है, जो सीमा शुल्क अधिकारियों और विदेशी आर्थिक गतिविधियों में प्रतिभागियों, सीमा शुल्क दलालों, वाहक, आदि के बीच आपराधिक संबंधों के निर्माण की ओर जाता है। यह आवश्यक है कि उच्च सीमा शुल्क प्राधिकरण, अभियोजक इन क्षेत्रों में नियंत्रण और पर्यवेक्षण पर विचार करते हैं। नियंत्रण और पर्यवेक्षण को एक नए गुणात्मक स्तर तक बढ़ाया जाना चाहिए, अपराधों का पता लगाने के आधुनिक तरीकों का इस्तेमाल किया जाना चाहिए। सीमा शुल्क कानून की कमियां जो सीमा शुल्क व्यवसाय के इन "घटकों" पर अपराधों के आयोग में योगदान करती हैं, उन्हें समाप्त किया जाना चाहिए।

सीमा शुल्क अधिकारियों के व्यावसायीकरण के लिए अनुकूल परिस्थितियों को समाप्त करने के लिए, वाणिज्यिक गतिविधियों के साथ सीमा शुल्क अधिकारियों में काम के संयोजन की रोकथाम पर नियंत्रण को मजबूत करने के लिए, ऐसे तथ्यों की पहचान करने में परिचालन इकाइयों और सेवाओं की भूमिका की आवश्यकता है। खुद की सुरक्षा. सीमा शुल्क अपराधों की वर्तमान स्थिति को निर्धारित करने वाले मुख्य कारक कानून में परिलक्षित होते हैं: एक नई आर्थिक प्रणाली में संक्रमण, सुधारों की कमियां, पर्याप्त परिस्थितियों और नियंत्रण के अभाव में किसी भी उपाय से परे विदेशी व्यापार के उदारीकरण में व्यक्त की गई। इसके लिए प्रणाली, अपराध की स्थिति में नकारात्मक प्रक्रियाओं की प्रतिक्रिया में निरंतर अंतराल। सीमा शुल्क अपराधों और अपराधों के खिलाफ एक प्रभावी लड़ाई, उनकी रोकथाम में, सबसे पहले, सीमा शुल्क क्षेत्र को विनियमित करने वाले कानून की कमियों का विश्लेषण शामिल है, इसके प्रावधान, जिसका उल्लंघन अवैध उद्देश्यों के लिए किया जाता है या अपने आप में एक के संकेत होते हैं अपराध या प्रशासनिक अपराध। अपराधों और अपराधों की स्थिति पर सीमा शुल्क कानून में बदलाव के प्रभाव की समय-समय पर निगरानी करना आवश्यक है, और एक आपराधिक परीक्षा आयोजित करके मूल्यांकन और भविष्यवाणी करना बेहतर है। संभावित परिणामउनकी आपराधिकता के संदर्भ में बिल। सीमा शुल्क कानूनों का विश्लेषण भी किया जाना चाहिए ताकि सीमा शुल्क अपराधों और अपराधों की पहचान और रोकथाम सुनिश्चित करने वाले प्रावधानों का अधिकतम उपयोग किया जा सके।

निष्कर्ष

पर वर्तमान कार्यसीमा शुल्क अपराधों के प्रकार और संबंधित अपराधों से उनके अंतर से संबंधित मुद्दों का व्यापक अध्ययन किया गया। इस विषय पर सामग्री की समग्रता पर विचार करने के बाद, हम निम्नलिखित सामान्यीकरण इनपुट तैयार करते हैं।

रूस में वर्तमान आर्थिक स्थिति ने दिखाया है कि आर्थिक, राजनीतिक, सांस्कृतिक संबंधों के आपराधिक कानून संरक्षण का सफल कार्यान्वयन केवल वैज्ञानिक रूप से विकसित, स्पष्ट रूप से कैलिब्रेटेड और आपराधिक नीति की मौजूदा वास्तविकताओं के आधार पर संभव है, जो दोनों को दर्शाता है। निकट और अधिक दूर की संभावनाएं।

सीमा शुल्क अपराधों का मुकाबला करने के क्षेत्र में आपराधिक नीति न केवल मुख्य दिशाओं, लक्ष्यों और अवैध अतिक्रमणों से निपटने के साधनों को निर्धारित करने के लिए डिज़ाइन की गई है, बल्कि इसके रूपों और विधियों, इसमें शामिल निकायों की भूमिका और स्थान भी है। कानून प्रवर्तन अभ्यास.

सीमा शुल्क क्षेत्र में किए गए अपराधों के खिलाफ लड़ाई, उनके महान सार्वजनिक खतरे को ध्यान में रखते हुए, कानून द्वारा प्रदान किए गए सभी तरीकों से और निश्चित रूप से, केवल कानून के ढांचे के भीतर ही किया जाना चाहिए।

इस पत्र में किए गए अध्ययन से हमें यह निष्कर्ष निकालने की अनुमति मिलती है कि कानून प्रवर्तन एजेंसियों के अभ्यास में उनकी रचनाओं के अपर्याप्त स्पष्ट रूप से स्पष्ट रूप से रूसी संघ के आपराधिक संहिता में पेश किए गए सीमा शुल्क अपराधों की अवधारणाओं और सामग्री को वैज्ञानिक रूप से परिष्कृत करना आवश्यक है। अक्सर योग्य अपराधों और सजा में त्रुटियों की ओर जाता है। इसके अलावा, विलेख की गंभीरता का अनुपात और उन व्यक्तियों के आपराधिक दायित्व में लाना जिनके कार्यों में कोई कॉर्पस डेलिक्टी नहीं है, घोर उल्लंघन करता है संवैधानिक अधिकारनागरिक, राज्य की प्रतिष्ठा को नुकसान पहुंचाते हैं, जो कानून के शासन का गारंटर है।

स्रोतों और साहित्य की सूची

नियामक कानूनी कार्य

1. अंतर्राष्ट्रीय कानूनी कार्य:

सीमा शुल्क संघ का सीमा शुल्क कोड [ इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]: सीमा शुल्क संघ के सीमा शुल्क कोड पर समझौते का अनुबंध, फेसला 27 नवंबर, 2009 के राज्य संख्या 17 के प्रमुखों के स्तर पर यूरेशेक की अंतरराज्यीय परिषद - डीबी कंसल्टेंट प्लस

रूसी संघ का संविधान:

रूसी संघ का संविधान: आधिकारिक। पाठ / रूसी संघ - बीडी सलाहकार प्लस

3. रूसी संघ के कानून:

रूसी संघ का आपराधिक कोड: 13 जून, 1996 का संघीय नंबर 63-एफजेड: [राज्य द्वारा अपनाया गया। 24 मई 1995 को ड्यूमा: 5 जून 1996 को फेडरेशन काउंसिल द्वारा अनुमोदित] - बीडी कंसल्टेंट प्लस

सांस्कृतिक संपत्ति के निर्यात और आयात पर [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]: 21 मई, 1993 का कानून संख्या 5003-1 / रूसी संघ - डीबी सलाहकार प्लस

मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन]: 10 दिसंबर 2003 का संघीय कानून संख्या 173-एफजेड: [राज्य द्वारा अपनाया गया। 21 नवंबर 2003 को ड्यूमा: 26 नवंबर 2003 को फेडरेशन काउंसिल द्वारा अनुमोदित] / रूसी संघ - बीडी कंसल्टेंट प्लस

साहित्य

ट्यूटोरियल और ट्यूटोरियल:

ज़्ड्रावोमिस्लोव बी.वी. फौजदारी कानूनरूसी संघ। सामान्य भाग: पाठ्यपुस्तक। एम. // वकील। 2008. 515 पी।

इग्नाट्युक ए.जेड. विदेशी आर्थिक गतिविधि में तस्करी और अन्य अपराध: जांच का सिद्धांत और व्यवहार। एम. // बिजनेस एंड एजुकेशनल लिटरेचर का पब्लिशिंग हाउस। अमलथिया। 2001. 554 पी।

सीमा शुल्क क्षेत्र में अपराधों को अक्सर सीमा शुल्क अपराध के रूप में जाना जाता है। रूसी संघ का आपराधिक कोड पांच प्रकार के अपराधों के लिए आपराधिक दायित्व प्रदान करता है: तस्करी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 188); सामूहिक विनाश के हथियारों और सैन्य उपकरणों के निर्माण में प्रयुक्त प्रौद्योगिकियों, वैज्ञानिक और तकनीकी सूचनाओं और सेवाओं का अवैध निर्यात (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 189); रूसी संघ और विदेशी देशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-वापसी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 190); विदेशी मुद्रा में धन की गैर-वापसी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 193); सीमा शुल्क भुगतान की चोरी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 194)।

1. तस्करी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 188)।रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 में तस्करी के दो स्वतंत्र अपराधों के संकेत हैं, जो अपराध के विषय में भिन्न हैं। कला के भाग 1 के तहत अपराध का विषय। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188 माल और अन्य वस्तुएं हैं जो मुक्त नागरिक संचलन में हैं। उत्पादन या अन्य व्यावसायिक गतिविधियों के लिए अभिप्रेत नहीं है, इन वस्तुओं की मात्रा और मूल्य के संबंध में स्थापित नियमों के अधीन, सीमा शुल्क के मानदंडों के अनुसार सीमा शुल्क के भुगतान और सीमा शुल्क के भुगतान के लिए स्वतंत्र रूप से सीमा शुल्क सीमा पार कर सकते हैं। विधान। उत्पादन या अन्य वाणिज्यिक गतिविधियों के लिए माल और वस्तुओं की आवाजाही रूसी संघ के संघीय कानून द्वारा नियंत्रित होती है "माल में विदेशी व्यापार के कार्यान्वयन में रूसी संघ के आर्थिक हितों की रक्षा के उपायों पर।"

भाग 2 कला। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188 नागरिक संचलन से हटाए गए या सीमित संचलन वाले वस्तुओं के सीमा शुल्क सीमा के पार अवैध आंदोलन के लिए दायित्व स्थापित करते हैं; सीमा शुल्क सीमा के पार आवाजाही के लिए उनके लिए विशेष नियम स्थापित किए गए हैं। कानून निम्नलिखित मदों को सूचीबद्ध करता है: मादक दवाएं, मनोदैहिक, शक्तिशाली, जहरीला, जहरीला, विस्फोटक, रेडियोधर्मी पदार्थ, विकिरण स्रोत, परमाणु सामग्री, आग्नेयास्त्र, विस्फोटक उपकरण, गोला-बारूद, सामूहिक विनाश के हथियार, उनके वितरण के साधन, अन्य हथियार, अन्य सैन्य उपकरण, सामग्री और उपकरण जिनका उपयोग सामूहिक विनाश के हथियारों, उनके वितरण के साधनों, अन्य हथियारों, अन्य सैन्य उपकरणों के साथ-साथ रणनीतिक रूप से महत्वपूर्ण कच्चे माल या सांस्कृतिक मूल्यों के निर्माण में किया जा सकता है।

कला के भाग 1 के तहत अपराध का उद्देश्य पक्ष। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188, बड़े पैमाने पर सीमा शुल्क सीमा के पार माल और वस्तुओं की अवैध आवाजाही में व्यक्त कार्यों की विशेषता है। कानून छह तरीकों का नाम देता है एनअवैध आवाजाही: क) सीमा शुल्क नियंत्रण के अलावा; बी) सीमा शुल्क नियंत्रण से छिपाने के साथ; ग) दस्तावेजों के कपटपूर्ण उपयोग के साथ; घ) सीमा शुल्क पहचान साधनों के कपटपूर्ण उपयोग के साथ; ई) गैर-घोषणा से जुड़े; च) झूठी घोषणा के साथ जुड़ा हुआ है।

कानून अपराध की जगह निर्धारित करता है - सीमा शुल्क सीमा। अवैध आवाजाही इंगित करती है कि माल की आवाजाही कानून द्वारा स्थापित प्रक्रिया के उल्लंघन में की जाती है।

अनिवार्य विशेषताभाग 1 अनुच्छेद के तहत अपराध का उद्देश्य पक्ष। रूसी संघ के आपराधिक संहिता का 188, एक बड़ा आकार है। कला के नोट के अनुसार बड़ा आकार। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 169, स्थानांतरित किए जा रहे सामान या वस्तुओं का मूल्य 250 हजार रूबल से अधिक में मान्यता प्राप्त है। एक छोटी राशि के लिए माल और वस्तुओं की अवैध आवाजाही में प्रशासनिक दायित्व (रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अनुच्छेद 16.1 और 16.2) शामिल हैं।

अपराध का व्यक्तिपरक पक्ष प्रत्यक्ष इरादे की विशेषता है। अपराध का विषय एक व्यक्ति है जो 16 वर्ष की आयु तक पहुंच गया है।

कला के भाग 2 में सूचीबद्ध वस्तुओं की अवैध आवाजाही। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188, न केवल विदेशी आर्थिक गतिविधि की प्रक्रिया और सीमा शुल्क नियंत्रण के नियमों का उल्लंघन करते हैं, बल्कि सार्वजनिक या आर्थिक सुरक्षा के लिए खतरा पैदा कर सकते हैं। इसलिए, सीमा पार आवाजाही और उनकी छोटी मात्रा तस्करी के संकेत हैं।

अपराध का विषय व्यक्तियों, राज्य निकायों और संगठनों के अधिकारियों के अलावा, प्रबंधकीय कार्यों का अभ्यास करने वाले व्यक्ति हो सकते हैं वाणिज्यिक संगठन, साथ ही व्यक्तिगत उद्यमी जिनके पास विदेशी व्यापार गतिविधियों को करने के लिए लाइसेंस हैं।

भाग 3 कला। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 188 में दो योग्य परिस्थितियां शामिल हैं: क) एक अधिकारी द्वारा अपने आधिकारिक पद का उपयोग करके की गई तस्करी; बी) सीमा शुल्क नियंत्रण का प्रयोग करने वाले व्यक्ति के खिलाफ हिंसा के उपयोग के साथ की गई तस्करी।

भाग 4 कला। आपराधिक संहिता के 188 में तस्करी के लिए दायित्व का प्रावधान है, यदि यह एक संगठित समूह द्वारा प्रतिबद्ध है, तो लेख के भाग 1, 2 और 3 में प्रदान किया गया है।

2. सामूहिक विनाश के हथियारों और सैन्य उपकरणों के निर्माण में प्रयुक्त प्रौद्योगिकियों, वैज्ञानिक और तकनीकी सूचनाओं और सेवाओं का अवैध निर्यात (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 189)। कला के तहत अपराध का खतरा। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 189, मानदंडों का उल्लंघन करने में शामिल हैं अंतरराष्ट्रीय कानूनसामूहिक विनाश के हथियारों के अप्रसार पर, और रूसी कानूनविदेशी राज्यों के साथ सैन्य-तकनीकी सहयोग पर, देश के बाहर निर्यात के लिए कानून में निर्दिष्ट वस्तुओं के प्रसंस्करण के लिए निषेध, प्रतिबंध और प्रक्रिया के नियमों सहित। यह गतिविधि देश के हितों की प्राथमिकता, राज्य के एकाधिकार, पालन पर आधारित है अंतर्राष्ट्रीय अनुबंधपरमाणु हथियारों के अप्रसार पर, सामूहिक विनाश के हथियारों के निषेध पर। अतिरिक्त वस्तुअपराध मानव जाति की शांति और सुरक्षा हो सकते हैं, इसलिए अपराध को आपराधिक कानून द्वारा गंभीर के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।

अपराध का उद्देश्य पक्ष उन वस्तुओं के अवैध निर्यात में व्यक्त कार्यों की विशेषता है जिनके लिए विशेष निर्यात नियंत्रण स्थापित किए गए हैं।

अपराध का व्यक्तिपरक पक्ष प्रत्यक्ष इरादे की विशेषता है। मकसद और लक्ष्य अलग-अलग हो सकते हैं, लेकिन ज्यादातर भाड़े के। अपराध का विषय एक विशेष है: विदेशी आर्थिक गतिविधियों को करने के हकदार व्यक्ति। ये सैन्य-तकनीकी सहयोग के क्षेत्र में विदेशी व्यापार गतिविधियों में लगे कानूनी संस्थाओं के प्रमुख हैं। भाग 2 कला। रूसी संघ के आपराधिक संहिता का 189 पूर्व समझौते द्वारा व्यक्तियों के एक समूह द्वारा अपराध के कमीशन के लिए दायित्व प्रदान करता है, जिसकी अवधारणा कला के भाग 2 में निहित है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 35। भाग 3 कला। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 189 में दो विशेष रूप से गंभीर परिस्थितियां शामिल हैं: ए) एक संगठित समूह द्वारा अपराध का कमीशन और बी) कच्चे माल, सामग्री, उपकरण, प्रौद्योगिकियों, वैज्ञानिक और तकनीकी जानकारी, कार्यों (सेवाओं) के संबंध में। , जो, स्पष्ट रूप से अपराधी के लिए, सामूहिक विनाश के हथियार बनाने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है, इसके वितरण के साधन। कला के भाग 3 में सूचीबद्ध निर्यात। नियंत्रण के स्थापित नियमों के उल्लंघन में वस्तुओं की आपराधिक संहिता का 189 विशेष खतरा है, क्योंकि यह अंतरराष्ट्रीय कानून के मानदंडों का उल्लंघन करता है और मानव जाति की शांति और सुरक्षा के लिए खतरा है।

3. रूसी संघ और विदेशी देशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-वापसी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 190)। अपराध का विषय रूसी संघ और विदेशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुएं हैं। रूसी संघ एक एकीकृत . का संचालन कर रहा है राज्य रजिस्टरएकल के रूप में सांस्कृतिक विरासत सूचना प्रणालीजिसमें डाटा बैंक भी शामिल है। प्रत्येक वस्तु को एक संख्या सौंपी जाती है, एक श्रेणी निर्धारित की जाती है, मालिक को किसी विशेष वस्तु के लिए पासपोर्ट जारी किया जाता है। समिति (यूनेस्को) द्वारा विश्व सांस्कृतिक और प्राकृतिक विरासत के संरक्षण के लिए कन्वेंशन के अनुसार स्थापित विश्व विरासत सूची में कुछ विशेष रूप से मूल्यवान स्थलों को शामिल किया गया है।

अपराध का उद्देश्य पक्ष निष्क्रियता की विशेषता है - कानून में निर्दिष्ट वस्तुओं की निर्धारित अवधि के भीतर लौटने में विफलता, जिसका निर्यात निषिद्ध है। सुरक्षा सूचियों और रजिस्टरों में शामिल विशेष रूप से मूल्यवान वस्तुएं, उनके निर्माण के समय की परवाह किए बिना , संग्रहालयों, अभिलेखागारों, पुस्तकालयों में स्थायी रूप से संग्रहीत सांस्कृतिक मूल्य अनिवार्य वापसी के अधीन हैं। , साथ ही 100 साल से अधिक पहले बनाई गई वस्तुएं। अस्थायी निर्यात एक प्रमाण पत्र के आधार पर किया जाता है।

डिजाइन द्वारा रचना औपचारिक है। निर्यात किए गए क़ीमती सामानों की वापसी के लिए आवश्यक अवधि की समाप्ति के बाद अपराध को पूरा होने के रूप में मान्यता दी जाती है, अगर उनकी वापसी के लिए वास्तविक शर्तें हैं। व्यक्तिपरक पक्ष को प्रत्यक्ष इरादे की विशेषता है। अपराध का विषय कम से कम 16 वर्ष की आयु का कोई भी निजी व्यक्ति या इन कीमती सामानों की वापसी के लिए जिम्मेदार संगठन का प्रमुख हो सकता है।

4. विदेश से विदेशी मुद्रा में धन वापस करने में विफलता (रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 193). अपराध का एक अतिरिक्त प्रत्यक्ष उद्देश्य रूसी संघ में स्थापित मुद्रा मूल्यों के संचलन की प्रक्रिया है। अपराध का विषय विदेशी मुद्रा में धन है। अपराध का उद्देश्य पक्ष निष्क्रियता की विशेषता है - विदेश से विदेशी मुद्रा में धन की गैर-वापसी। स्थापित अवधि के भीतर विदेशों से मुद्रा के हिस्से को स्थानांतरित करने में विफलता का अर्थ है विदेश से विदेशी मुद्रा में धन की वापसी नहीं होना। उद्देश्य पक्ष का एक अनिवार्य संकेत बकाया राशि का बड़ा आकार है। इस राशि को विदेशी मुद्रा में 5 मिलियन रूबल से अधिक की अप्रतिदेय निधि की राशि के रूप में मान्यता प्राप्त है।

अपराध का व्यक्तिपरक पक्ष प्रत्यक्ष इरादे की विशेषता है। अपराध का विषय विशेष है - संगठन का मुखिया। यह एक अधिकारी या एक वाणिज्यिक या अन्य संगठन में प्रबंधकीय कार्य करने वाला व्यक्ति हो सकता है जो वित्तीय और बैंकिंग दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के लिए अधिकृत है। इन व्यक्तियों को आपराधिक जिम्मेदारी में लाते समय, उनके कृत्यों को कला के तहत अपराधों की समग्रता के अनुसार योग्य होना चाहिए। कला। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 193 और 194 - करों और शुल्क का भुगतान न करने के लिए।

5. किसी संगठन या व्यक्ति से लगाए गए सीमा शुल्क भुगतान की चोरी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 194). अपराध का सार्वजनिक खतरा सीमा शुल्क सीमा पार करते समय सीमा शुल्क नियंत्रण के लिए स्थापित प्रक्रिया के उल्लंघन के साथ-साथ करों और विभिन्न शुल्कों का भुगतान करने के लिए संवैधानिक दायित्व के नागरिक द्वारा चोरी में निहित है (संविधान के अनुच्छेद 57) रूसी संघ)।

अपराध का विषय सीमा शुल्क भुगतान है। अपराध का उद्देश्य पक्ष निष्क्रियता की विशेषता है - बड़े पैमाने पर सीमा शुल्क का भुगतान न करना। बड़े आकार की अवधारणा कला को नोट में दी गई है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 194 - अवैतनिक भुगतान की राशि 500 ​​हजार रूबल से अधिक है। एक छोटी राशि के लिए सीमा शुल्क भुगतान का भुगतान करने में विफलता को एक प्रशासनिक अपराध माना जाएगा (रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता का अनुच्छेद 16.22)।

अपराध का व्यक्तिपरक पक्ष प्रत्यक्ष इरादे की विशेषता है। अपराध का विषय एक समझदार व्यक्ति है जो 16 वर्ष की आयु तक पहुंच गया है और सीमा शुल्क का भुगतान करने के लिए बाध्य है।

भाग 2 कला। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 194 में दो योग्यता विशेषताएं हैं: ए) कला के भाग 1 के तहत एक अधिनियम। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 194, पूर्व समझौते द्वारा व्यक्तियों के एक समूह द्वारा प्रतिबद्ध; बी) विशेष रूप से बड़े पैमाने पर किया गया एक कार्य। विशेष रूप से बड़ी राशि - 1 लाख 500 हजार रूबल।

पेज 21 का 28

सीमा शुल्क के क्षेत्र में अपराध

सीमा शुल्क अपराध- यह एक सामाजिक रूप से खतरनाक गैरकानूनी, दोषी कार्य (कार्रवाई या निष्क्रियता) है जो सीमा शुल्क के क्षेत्र में किया जाता है, आपराधिक कानून द्वारा प्रदान की गई आपराधिक सजा के खतरे के तहत निषिद्ध है।

रूसी संघ के आपराधिक संहिता में, आर्थिक गतिविधि के क्षेत्र में अपराधों के बीच, सीमा शुल्क के क्षेत्र से संबंधित निम्नलिखित पांच प्रकार के अपराधों को प्रतिष्ठित किया जाना चाहिए:

तस्करी (कला। 188);

कच्चे माल, सामग्री, उपकरण, प्रौद्योगिकी, वैज्ञानिक और तकनीकी जानकारी का अवैध निर्यात या हस्तांतरण, काम का अवैध प्रदर्शन (सेवाओं का प्रतिपादन) जिसका उपयोग सामूहिक विनाश के हथियारों, हथियारों और सैन्य उपकरणों के निर्माण में किया जा सकता है (अनुच्छेद 189);

रूसी संघ और विदेशी देशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-वापसी (अनुच्छेद 190);

विदेशी मुद्रा में धन की गैर-वापसी (अनुच्छेद 193);

किसी संगठन या व्यक्ति से लगाए गए सीमा शुल्क भुगतान की चोरी (अनुच्छेद 194)।

तस्करी।

तस्करी के तहत (इतालवी विवाद - खिलाफ, बंदो - सरकारी फरमान) लगभग सभी देशों में यह अपराध के रूप में मान्यता प्राप्त राज्य की सीमा सीमा के पार माल या अन्य वस्तुओं की अवैध आवाजाही को समझने की प्रथा है।

रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के प्रावधानों के आधार पर तस्करी को मान्यता दी गई है:

1) रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार आंदोलन, सीमा शुल्क नियंत्रण से छिपाने के अलावा, या दस्तावेजों या सीमा शुल्क पहचान के साधनों के धोखाधड़ी के उपयोग के साथ, या गैर-घोषणा या झूठी घोषणा से जुड़ा हुआ है:

बड़े पैमाने पर माल या अन्य वस्तुएँ (भाग 1);

नारकोटिक ड्रग्स, साइकोट्रोपिक, शक्तिशाली, जहरीला, जहरीला, विस्फोटक, रेडियोधर्मी पदार्थ, विकिरण स्रोत, परमाणु सामग्री, आग्नेयास्त्र, विस्फोटक उपकरण, गोला-बारूद, सामूहिक विनाश के हथियार, उनके वितरण के साधन, अन्य हथियार, अन्य सैन्य उपकरण, साथ ही सामग्री और उपकरण, जिनका उपयोग सामूहिक विनाश के हथियारों, उनके वितरण के साधनों, अन्य हथियारों, अन्य सैन्य उपकरणों के निर्माण में किया जा सकता है, जिनके संबंध में रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार जाने के लिए विशेष नियम स्थापित किए गए हैं, जो रणनीतिक रूप से महत्वपूर्ण हैं कच्चे माल या सांस्कृतिक संपत्ति, जिसके संबंध में रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा (भाग 2) के माध्यम से जाने के लिए विशेष नियम स्थापित किए गए हैं;

2) रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के भाग एक या दो द्वारा प्रदान किए गए अधिनियम, या तो एक अधिकारी द्वारा अपने आधिकारिक पद का उपयोग करते हुए, या सीमा शुल्क नियंत्रण (भाग 3) का प्रयोग करने वाले व्यक्ति के खिलाफ हिंसा के उपयोग के साथ;

3) एक संगठित समूह (भाग 4) द्वारा किए गए रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के भाग एक, दो या तीन द्वारा प्रदान किए गए कार्य।

तस्करी की वस्तु। रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार माल और वस्तुओं की अवैध आवाजाही के मामले में, आदेश का उल्लंघन किया जाता है राज्य विनियमनएफईए, जिसमें एक सामान्य शामिल है, और माल और वस्तुओं के एक अलग समूह के संबंध में - उन्हें सीमा पार ले जाने के लिए एक विशेष प्रक्रिया। तस्करी से संबंधित अपराध नुकसान पहुंचाते हैं या नुकसान का खतरा पैदा करते हैं:

1) आर्थिक सुरक्षा (रणनीतिक रूप से महत्वपूर्ण कच्चे माल के अवैध निर्यात के मामले में);

2) सार्वजनिक सुरक्षा (मादक दवाओं, मनोदैहिक और अन्य पदार्थों, आग्नेयास्त्रों, आदि की अवैध आवाजाही के मामले में);

3) राष्ट्रीय सुरक्षारूस, विश्व समुदाय की सुरक्षा (सामूहिक विनाश के हथियारों के अवैध निर्यात या आयात के मामले में, साथ ही उनके निर्माण में प्रयुक्त सामग्री और उपकरण);

4) संस्कृति के हित (सांस्कृतिक संपत्ति की तस्करी के मामले में)।

सामान्य रूप से तस्करी और अपराध की वस्तु को चिह्नित करने के लिए अपराध का विषय बहुत कानूनी महत्व का है। इसके आधार पर, विधायक दो प्रकार की तस्करी को अलग करता है, उनके लिए सजा को अलग करता है।

पहले प्रकार की तस्करी के विषय के रूप में, किसी भी सामान और अन्य सामान जो मुक्त प्रचलन में हैं, उन्हें नाम दिया गया है: औद्योगिक और खाद्य उत्पाद, घरेलू सामान, मुद्रा, मुद्रा मूल्य, गहने, वाहन, मादक पेय, तंबाकू उत्पाद, आदि।

मुक्त नागरिक संचलन (मादक दवाएं, विस्फोटक उपकरण, आदि) से पूर्ण या आंशिक रूप से जब्त किए गए सामानों और अन्य वस्तुओं की एक विस्तृत सूची, साथ ही साथ सीमा शुल्क सीमा (सामग्री और उपकरण) के पार जाने के लिए विशेष नियम स्थापित किए गए हैं। सामूहिक विनाश आदि के हथियार बनाने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है)।

तस्करी का उद्देश्य पक्ष रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार जाना है, अर्थात। रूस के क्षेत्र से निर्यात में (निर्यात) या किसी भी तरह से रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के भाग 1 या 2 में निर्दिष्ट माल या अन्य वस्तुओं के अपने क्षेत्र (आयात) में आयात, अंतरराष्ट्रीय द्वारा शिपमेंट सहित मेल, पाइपलाइन परिवहन या बिजली लाइनों का उपयोग। एक नियम के रूप में, तस्करी सक्रिय कार्यों के रूप में की जाती है, लेकिन इसके कमीशन और आपराधिक निष्क्रियता के मामलों को बाहर नहीं किया जाता है। ऐसी स्थितियां तब उत्पन्न होती हैं जब एक संगठित समूह के हिस्से के रूप में कई सहयोगियों के प्रयासों से अपराध किया जाता है, जहां व्यक्तिगत सहयोगियों की भूमिका सीमा शुल्क सीमा के पार माल की सीधी आवाजाही के लिए कार्रवाई के आयोग से संबंधित नहीं हो सकती है।

तस्करी को उस समय से एक पूर्ण अपराध माना जाना चाहिए जब माल या अन्य वस्तुओं को वास्तव में रूस की सीमा शुल्क सीमा के पार ले जाया गया था, अर्थात। अपने सीमा शुल्क क्षेत्र में आयात किए गए थे या इससे दूसरे राज्य के क्षेत्र में निर्यात किए गए थे, एक मुक्त सीमा शुल्क क्षेत्र या एक मुक्त गोदाम।

तस्करी करते समय, तैयारी के चरण (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के कवर किए गए भाग 1 को छोड़कर, क्योंकि आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 30 के अनुच्छेद 2 के अनुसार यह आपराधिक रूप से दंडनीय नहीं है) और प्रयास संभव हैं। तस्करी की तैयारी पर कैसे विचार किया जाना चाहिए, उदाहरण के लिए, रणनीतिक रूप से महत्वपूर्ण कच्चे माल, मादक दवाओं के निर्यात के लिए अवैध रूप से लाइसेंस प्राप्त करने की कार्रवाई; सांस्कृतिक संपत्ति के निर्यात के लिए प्रमाण पत्र; कैश उपकरण; अन्य व्यक्तियों को संयुक्त रूप से तस्करी और अन्य कार्यों को करने के लिए प्रेरित करना जिसका उद्देश्य इस अपराध के कमीशन के लिए स्थितियां बनाना है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि प्रारंभिक कार्यों की उच्च विलंबता और उन्हें साबित करने में महत्वपूर्ण कठिनाइयों के कारण, इस स्तर पर आपराधिक मामले बहुत कम शुरू होते हैं।

तस्करी के विषय प्राकृतिक समझदार व्यक्ति हो सकते हैं जो नागरिकता की परवाह किए बिना 16 वर्ष की आयु तक पहुँच चुके हैं।

जिन अधिकारियों ने अपनी आधिकारिक स्थिति का उपयोग करके अपराध किया है, उन्हें तस्करी के योग्य प्रकारों में से एक के विशेष विषयों के रूप में मान्यता प्राप्त है।

तस्करी का व्यक्तिपरक पक्ष अपराधबोध के एक जानबूझकर रूप की विशेषता है। अपराधी के प्रत्यक्ष इरादे में अपराध की वास्तविक परिस्थितियों की चेतना शामिल है।

पर वैधानिकमामलों में, अपराधी को प्रासंगिक गंभीर परिस्थितियों (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के भाग 3 और 4), आपराधिक इरादे के कार्यान्वयन के चरण (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 30) के बारे में पता होना चाहिए। ), किसी अन्य व्यक्ति के साथ मिलीभगत में अपराध करने का तथ्य (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 33)।

तस्करी के मकसद और उद्देश्य का अपराध की योग्यता के लिए कोई कानूनी महत्व नहीं है। अक्सर, तस्करी करते समय, वे स्वभाव से स्वार्थी होते हैं, अवैध रूप से खुद को समृद्ध करने की इच्छा और इच्छा रखते हैं, लेकिन वे अलग हो सकते हैं।

तस्करी के योग्य प्रकार। पहले प्रकार की योग्य तस्करी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के भाग 3) में एक अधिकारी द्वारा अपने आधिकारिक पद का उपयोग करने के साथ-साथ सीमा शुल्क नियंत्रण का प्रयोग करने वाले व्यक्ति के खिलाफ हिंसा के उपयोग के रूप में ऐसे संकेत शामिल हैं।

दूसरे प्रकार की योग्य तस्करी में एक अधिक गंभीर विशेषता शामिल है - एक संगठित समूह द्वारा अपराध का कमीशन।

एक अधिकारी द्वारा अपने आधिकारिक पद का उपयोग करके तस्करी करने का मतलब है कि अपराध के अपराधी राज्य या नगरपालिका निकाय (उद्यमों, संस्थानों, संगठनों) के कर्मचारी हो सकते हैं, जो अधिकारियों के प्रतिनिधि हैं, या जो कार्यकारी, प्रशासनिक या प्रशासनिक कार्य करते हैं। स्थायी रूप से, अस्थायी रूप से या विशेष आदेश द्वारा कर्तव्यों। नतीजतन, एक योग्य प्रकार की तस्करी के विषय अधिकारी हो सकते हैं जिनके कर्तव्यों में नियंत्रण कार्यों का कार्यान्वयन और रूसी संघ के सीमा शुल्क कानून की अन्य आवश्यकताएं शामिल हैं। सबसे पहले, ये सीमा शुल्क अधिकारियों, सीमा सेवा चौकियों के अधिकारी हैं; अधिकारी जिनकी गतिविधियाँ सीमा शुल्क सीमा के पार माल और वाहनों और अन्य वस्तुओं की निरंतर आवाजाही से संबंधित हैं (जहाजों के कप्तान, रेलवे ट्रेनों के प्रमुख, विमान चालक दल के कमांडर, अंतर्राष्ट्रीय प्रदर्शनियों के निदेशक, आदि); अधिकारी - प्रतिनिधि सर्वोच्च निकाय राज्य की शक्ति(संघीय और संघ के विषय) निष्पादन के संबंध में सीमा पार करना आधिकारिक कर्तव्य.

तस्करी में अपनी आधिकारिक स्थिति का उपयोग करने का अर्थ है कि नामित अधिकारियों में से कोई भी, सेवा के हितों के विपरीत, अवैध रूप से अवैध रूप से निर्यात या आयात करने के लिए या इस अपराध के कमीशन में बाधाओं को दूर करने के लिए अपने अधिकार से उत्पन्न होने वाली कार्रवाई करता है, या अपने कमीशन की सुविधा स्वयं या स्वयं अन्य व्यक्तियों, आदि द्वारा।

एक बड़ी राशि, बड़ी क्षति, आय या बड़ी राशि में ऋण को लागत, क्षति, आय या ऋण के रूप में दो सौ पचास हजार रूबल से अधिक की राशि के रूप में पहचाना जाता है, विशेष रूप से बड़ी - एक मिलियन रूबल।

सीमा शुल्क नियंत्रण का प्रयोग करने वाले व्यक्ति के खिलाफ हिंसा के उपयोग के साथ तस्करी करना। हिंसा के उपयोग के आधार पर तस्करी को अर्हता प्राप्त करने के लिए, न केवल हिंसा के तथ्य और उसके प्रकार (शारीरिक या मानसिक) के अस्तित्व को स्थापित करना महत्वपूर्ण है, बल्कि हिंसा की डिग्री भी है। शारीरिक शोषण में एक झटका या कई प्रहार शामिल हो सकते हैं - पीटना, और यह भी हो सकता है फेफड़े का कारण, संतुलितया गंभीर नुकसानपीड़ित का स्वास्थ्य, जो तस्करी की संरचना से आच्छादित है। मानसिक हिंसा शारीरिक हिंसा करने का खतरा है, चाहे इसकी गंभीरता कुछ भी हो।

एक से तीन साल की अवधि के लिए 100 हजार से 500 हजार रूबल की राशि, या वेतन या वेतन की राशि, या दोषी व्यक्ति की किसी अन्य आय की राशि या अधिकार से वंचित करने के लिए दंडनीय होगा। कुछ पदों पर रहना या कुछ तस्करी में शामिल होना। मानसिक हिंसा शारीरिक हिंसा करने का खतरा है, चाहे इसकी गंभीरता कुछ भी हो।

एक संगठित समूह द्वारा तस्करी के कमीशन को इस अपराध के सबसे खतरनाक प्रकार के रूप में पहचाना जाता है, जिसमें सबसे कठोर दंड की आवश्यकता होती है। ये परिस्थितियाँ तब होती हैं जब दो या दो से अधिक व्यक्ति तस्करी के कमीशन में शामिल होते हैं, जो अपराध करने के स्थान, समय, तरीके पर पहले से सहमत होते हैं, समान भूमिका निभाने के लिए सहमत होते हैं - वे अपराध के सह-अपराधी थे, या आपस में आपराधिक कार्यों का वितरण। अपराध के अपराधियों, सहयोगियों, आयोजकों के ऐसे मामलों में उपस्थिति के बावजूद, उनमें से प्रत्येक की कार्रवाई रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के भाग 4 के तहत योग्य है।

अपने सदस्यों के बीच भूमिकाओं के वितरण के अलावा, तस्करी में एक संगठित समूह का संकेत इसकी स्थिरता भी है, अर्थात। समूह के सभी सदस्यों के बीच एक ही इरादे से कई अपराध या एक करने के लिए उपस्थिति, लेकिन लंबी तैयारी की आवश्यकता होती है।

रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 188 के तहत तस्करी के लिए सजा प्रदान की जाती है: भाग 1 के तहत - एक लाख से तीन सौ हजार रूबल की राशि या दोषी व्यक्ति की मजदूरी या अन्य आय की राशि में जुर्माना एक से दो साल की अवधि के लिए, या पांच साल तक की कैद; भाग 2 के अनुसार - तीन से सात साल की अवधि के लिए स्वतंत्रता से वंचित करने के लिए दंडनीय होगा, एक लाख रूबल तक की राशि में या बिना जुर्माना या वेतन या वेतन की राशि, या दोषी व्यक्ति की किसी भी अन्य आय के लिए दंडनीय होगा। पांच साल तक की अवधि।

योग्य प्रकार के अपराध के लिए अधिक कठोर सजा दी जा सकती है: भाग 3 के तहत - पांच से दस साल की अवधि के लिए स्वतंत्रता से वंचित करने के लिए दंडनीय एक लाख रूबल तक की राशि या मजदूरी की राशि में या पांच साल तक की अवधि के लिए या इसके बिना दोषी व्यक्ति की अन्य आय; भाग 4 के तहत - सात से बारह साल की अवधि के लिए स्वतंत्रता से वंचित करने के लिए दंडनीय होगा, एक मिलियन रूबल तक की राशि में या बिना मजदूरी या वेतन की राशि, या किसी अन्य आय की राशि में पांच साल तक की अवधि के लिए दोषी व्यक्ति।

कच्चे माल, सामग्री, उपकरण, प्रौद्योगिकी, वैज्ञानिक और तकनीकी जानकारी का अवैध निर्यात या हस्तांतरण, काम का अवैध प्रदर्शन (सेवाओं का प्रावधान) जिसका उपयोग सामूहिक विनाश के हथियारों, हथियारों और सैन्य उपकरणों के निर्माण में किया जा सकता है।

प्रौद्योगिकियों, वैज्ञानिक और तकनीकी सूचनाओं और सेवाओं, कच्चे माल, सामग्रियों और उपकरणों का अवैध निर्यात जो सामूहिक विनाश के हथियारों के निर्माण में इस्तेमाल किया जा सकता है, उनके वितरण के साधन, हथियार और सैन्य उपकरण और जिसके लिए विशेष निर्यात नियंत्रण स्थापित किया गया है, है दंडनीय

एक से तीन साल की अवधि के लिए 100 हजार से 500 हजार रूबल की राशि, या वेतन या वेतन की राशि, या दोषी व्यक्ति की किसी अन्य आय की राशि में या अधिकार से वंचित करने के लिए दंडनीय होगा। कुछ पदों को धारण करने या सीमा शुल्क नियंत्रण के दौरान कुछ में संलग्न होने के लिए) एक प्रयास अपराध का गठन करता है।

अवैध निर्यात के विषय व्यक्ति, समझदार व्यक्ति हो सकते हैं, जो नागरिकता की परवाह किए बिना 16 वर्ष की आयु तक पहुँच चुके हैं। इस अपराध की ख़ासियत को ध्यान में रखते हुए, वे अधिकारी या विनिर्माण उद्यमों के प्रतिनिधि हो सकते हैं, ऐसे कार्यों को करने के लिए अधिकृत निर्यात संगठन। इस प्रकार की सेवाओं के प्रावधान के लिए, चूंकि अपराध रूस के बाहर किया जाता है, केवल रूसी संघ के नागरिक या स्थायी रूप से रूस में रहने वाले स्टेटलेस व्यक्ति रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 189 के तहत आपराधिक दायित्व के अधीन हैं।

इस लेख में, विदेशी आर्थिक गतिविधियों को करने के हकदार व्यक्ति को रूसी संघ के कानून के अनुसार स्थापित कानूनी इकाई के प्रमुख और रूसी संघ के क्षेत्र में स्थायी स्थान रखने के साथ-साथ एक के रूप में समझा जाता है। एक व्यक्ति के पास रूसी संघ के क्षेत्र में स्थायी निवास स्थान है और एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में रूसी संघ के क्षेत्र में पंजीकृत है।

अपराध के व्यक्तिपरक पक्ष को अपराध के एक जानबूझकर रूप की विशेषता है। व्यक्ति को पता है कि यह गैरकानूनी है, अर्थात। विशेष निर्यात नियंत्रण और सीमा शुल्क निकासी के लिए स्थापित प्रक्रिया के उल्लंघन में, अपनी सीमाओं के बाहर रूस के सीमा शुल्क क्षेत्र से निर्यात प्रौद्योगिकी, वैज्ञानिक और तकनीकी जानकारी, या विदेशी निर्माताओं को सेवाएं प्रदान करता है, जानता है कि उनका उपयोग हथियारों के निर्माण में किया जा सकता है सामूहिक विनाश या उनके वितरण के साधन, या हथियार और सैन्य उपकरण, और इन कार्यों को करने की इच्छा रखते हैं। इस मामले में अपराधी का मकसद और लक्ष्य कोई भी हो सकता है।

रूसी संघ और विदेशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-वापसी।

रूस के लोगों की सांस्कृतिक विरासत को संरक्षित करने के साथ-साथ सांस्कृतिक संपत्ति को अवैध निर्यात और संपत्ति के अधिकारों के हस्तांतरण से बचाने के लिए इस अपराध की जिम्मेदारी स्थापित की गई है।

रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 190 के अनुसार, रूसी संघ के क्षेत्र में वापस नहीं आना अपराध है, निर्धारित अवधि के भीतर, रूसी संघ के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुएं और विदेशी इसके बाहर निर्यात किए गए देश, यदि ऐसी वापसी रूसी संघ के वर्तमान कानून के अनुसार अनिवार्य है।

अपराध का उद्देश्य रूसी संघ और विदेशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की आवाजाही पर राज्य का एकाधिकार है, न कि उनके कब्जे और निपटान पर राज्य का एकाधिकार, जैसा कि कुछ लेखक मानते हैं। व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के अधिकार - ऐसे मामलों में सांस्कृतिक संपत्ति के मालिक रूसी संघ के वर्तमान कानून द्वारा पूर्ण रूप से सीमित नहीं हैं, बल्कि केवल रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर सांस्कृतिक संपत्ति को स्थानांतरित करने के अधिकार के संदर्भ में हैं। राज्य द्वारा उनका स्वामित्व और उपयोग करने का अधिकार एकाधिकार नहीं है।

इस अपराध का विषय रूसी संघ के कानून "सांस्कृतिक संपत्ति के निर्यात और आयात पर" के अनुच्छेद 7, 9, 27 में सूचीबद्ध सांस्कृतिक मूल्य हो सकते हैं।

उनके ऐतिहासिक, कलात्मक, वैज्ञानिक या अन्य सांस्कृतिक महत्व के कारण, रूसी संघ के सीमा शुल्क क्षेत्र के बाहर केवल उनके अस्थायी निर्यात की अनुमति है।

रूसी संघ के लोगों की सांस्कृतिक विरासत की विशेष रूप से मूल्यवान वस्तुओं के रूप में वर्गीकृत रूसी संघ के सांस्कृतिक मूल्य रूस से निर्यात (यहां तक ​​​​कि अस्थायी) के अधीन नहीं हैं, और इसलिए विश्लेषण किए गए अपराध का विषय नहीं हो सकता है।

रूस और अन्य राज्यों के बीच अंतर्राष्ट्रीय सहयोग के ढांचे के भीतर सांस्कृतिक संपत्ति का अस्थायी निर्यात संग्रहालयों, अभिलेखागार, पुस्तकालयों, अन्य कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों द्वारा प्रदर्शनियों, बहाली, वैज्ञानिक अनुसंधान, नाट्य और अन्य कलात्मक गतिविधियों के संबंध में किया जाता है। और अन्य आवश्यक उद्देश्यों के लिए।

एक निर्दिष्ट अवधि के भीतर इसे फिर से आयात करने के दायित्व के साथ सांस्कृतिक संपत्ति के अस्थायी निर्यात की प्रक्रिया को रूसी संघ के कानून "सांस्कृतिक संपत्ति के निर्यात और आयात पर" और अन्य नियमों द्वारा कड़ाई से विनियमित किया जाता है।

सांस्कृतिक संपत्ति के मालिकों या अस्थायी निर्यात के लिए उनके द्वारा अधिकृत व्यक्तियों के आवेदनों पर विचार किया जाता है और रूसी संघ के संस्कृति मंत्रालय और उनके अधीनस्थ संस्थानों के संबंधित विभाग और विभाग द्वारा उनके अस्थायी निर्यात के अधिकार के लिए प्रमाण पत्र जारी किए जाते हैं।

यदि अस्थायी निर्यात के लिए आवेदन कीमती धातुओं और कीमती पत्थरों, अभिलेखीय सामग्री या हथियारों से युक्त सांस्कृतिक संपत्ति से संबंधित है जो सांस्कृतिक संपत्ति हैं, तो अस्थायी निर्यात के अधिकार के लिए एक प्रमाण पत्र कीमती धातुओं की समिति (वित्त मंत्रालय) के साथ समझौते में जारी किया जाता है। रूस की राज्य अभिलेखीय सेवा और रूसी संघ के आंतरिक मामलों के मंत्रालय।

अपराध का उद्देश्य पक्ष व्यक्ति की आपराधिक निष्क्रियता में व्यक्त किया जाता है, अर्थात। कानून द्वारा निर्धारित कार्यों को करने में उनकी विफलता में - स्थापित अवधि की समाप्ति के बाद, रूसी संघ के क्षेत्र में वापसी (आयात) अस्थायी रूप से उसकी सीमाओं के बाहर उसके द्वारा निर्यात किए गए सांस्कृतिक मूल्य।

इसके अलावा, किसी व्यक्ति की ऐसी निष्क्रियता को केवल उन मामलों में अपराधी के रूप में मान्यता दी जाती है जहां उसके पास अपने दायित्वों को पूरा करने का एक उद्देश्य और व्यक्तिपरक अवसर होता है। यदि निष्क्रियता का कारण था, उदाहरण के लिए, एक प्राकृतिक आपदा (अस्थायी रूप से निर्यात की गई सांस्कृतिक संपत्ति को गैलरी में आग के दौरान जला दिया गया था, जहां उन्हें प्रदर्शित किया गया था; वे एक विमान दुर्घटना के दौरान नष्ट हो गए थे, आदि) या किसी व्यक्ति की गंभीर बीमारी, तो यह दंडनीय नहीं है, क्योंकि यह अप्रत्याशित घटना का परिणाम था।

सांस्कृतिक संपत्ति के अस्थायी निर्यात की स्थापित अवधि की समाप्ति के क्षण से अपराध को पूरा माना जाता है।

अपराध का विषय सामान्य है, अर्थात। यह 16 वर्ष से अधिक उम्र का एक स्वाभाविक, समझदार व्यक्ति हो सकता है, चाहे उसकी नागरिकता कुछ भी हो।

अपराध के विषय संग्रहालयों, अभिलेखागार, पुस्तकालयों और अन्य राज्य और सांस्कृतिक संपत्ति के नगरपालिका भंडार के कर्मचारी हो सकते हैं जो उनके अस्थायी निर्यात के लिए अधिकृत हैं; कानूनी संस्थाओं के प्रतिनिधि जो राज्य और नगर निकायों की प्रणाली में शामिल नहीं हैं, और निजी नागरिक - अस्थायी रूप से निर्यात की गई सांस्कृतिक संपत्ति के मालिक या उनके अधिकृत प्रतिनिधि (प्रतिनिधि)। यदि सांस्कृतिक संपत्ति के मालिकों के अधिकृत (प्रतिनिधि) मालिकों के साथ साजिश में अपराध करते हैं, तो बाद वाले जटिलता के लिए दायित्व के अधीन हैं।

अपराध के व्यक्तिपरक पक्ष को प्रत्यक्ष इरादे के रूप में अपराध की विशेषता है। दोषी व्यक्ति को पता है कि सांस्कृतिक संपत्ति के अस्थायी निर्यात के लिए स्थापित अवधि समाप्त हो गई है, लेकिन वह, उस समझौते के विपरीत जो उसने माना है - उन्हें वापस करने का दायित्व, उन्हें रूस के क्षेत्र में लाने के लिए कार्रवाई नहीं करता है और करता है यह नहीं करना चाहते।

लापरवाही या अहंकार के माध्यम से किया गया एक समान अपराध अस्थायी निर्यात व्यवस्था के उल्लंघन के लिए दायित्व का कारण बन सकता है।

अपराधी के उद्देश्य और लक्ष्य उसके कार्य की योग्यता को प्रभावित नहीं करते, क्योंकि वे कुछ भी हो सकते हैं। लेकिन वे स्पष्टीकरण के अधीन हैं, क्योंकि उन्हें सजा देते समय ध्यान में रखा जाता है, जो कि 1 मिलियन रूबल तक के जुर्माने के साथ 8 साल तक की कैद के रूप में प्रदान किया जाता है। या इसके बिना।

विदेश से विदेशी मुद्रा में धन वापस करने में विफलता . रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 193 विदेशी मुद्रा में धन के संगठन के प्रमुख द्वारा विदेश से बड़ी राशि वापस करने में विफलता के लिए आपराधिक दायित्व प्रदान करता है, जो रूसी संघ के कानून के अनुसार है रूसी संघ के अधिकृत बैंक में खातों में अनिवार्य हस्तांतरण।

इस अपराध का सार्वजनिक खतरा इस तथ्य में निहित है कि यह विदेशी मुद्रा लेनदेन के कार्यान्वयन के लिए स्थापित प्रक्रिया का उल्लंघन करता है, जो रूसी संघ के विदेशी मुद्रा बाजार की स्थिरता, रूस के वित्तीय हितों को कमजोर करता है, क्योंकि राज्य का बजट नहीं है विदेशी मुद्रा में बड़ी मात्रा में राजस्व प्राप्त करते हैं।

इस अपराध का उद्देश्य क्षेत्र में विकसित हो रहे सामाजिक संबंध हैं वित्तीय गतिविधियांमुद्रा विनियमन के संदर्भ में।

अपराध का विषय विदेशी मुद्रा है (विदेशी बैंकनोट, ट्रेजरी नोट, प्रचलन में सिक्के, साथ ही प्रचलन से वापस ले लिया गया है या वापस ले लिया गया है, लेकिन विनिमय के अधीन); विदेशी राज्यों की मौद्रिक इकाइयों और अंतरराष्ट्रीय मौद्रिक या लेखा इकाइयों में खातों पर धन, विदेशी मुद्रा में प्रतिभूतियां - भुगतान दस्तावेज (चेक, बांड) और अन्य ऋण दायित्व, साथ ही उपहार, दान के रूप में निवासियों के पक्ष में प्राप्त विदेशी मुद्रा में धन , धर्मार्थ योगदान और अन्य गैर-व्यावसायिक प्राप्तियां, क्योंकि वे अधिकृत बैंकों में निवासियों के खातों में जमा करने के अधीन हैं।

विदेश से विदेशी मुद्रा में धन वापस करने में विफलता केवल तभी आपराधिक दायित्व है जब इन निधियों की राशि पांच मिलियन रूबल से अधिक हो।

रूसी संघ के वर्तमान मुद्रा कानून के अनुसार, अधिकृत बैंकों के खातों में विदेशी मुद्रा का हस्तांतरण, वर्तमान मुद्रा लेनदेन के भुगतान की तारीख से 90 दिनों के भीतर, निवासी के पक्ष में किसी भी रूप में किया जाना चाहिए। विदेशों में अधिकृत बैंकों की शाखाओं में विदेशी मुद्रा के हस्तांतरण को हस्तांतरण दायित्व की पूर्ति के रूप में नहीं माना जा सकता है।

रूसी संघ में निर्यात माल से विदेशी मुद्रा आय की प्राप्ति पर मुद्रा नियंत्रण मुद्रा नियंत्रण निकायों (रूसी संघ के केंद्रीय बैंक, रूसी संघ की सरकार) और मुद्रा नियंत्रण एजेंटों (अधिकृत बैंक, मुद्रा नियंत्रण विभाग) द्वारा किया जाता है। क्षेत्रीय सीमा शुल्क विभागों और सीमा शुल्क में)।

अपराध का उद्देश्य पक्ष निष्क्रियता के रूप में एक अधिनियम की विशेषता है - गैर-वापसी, अर्थात। एक अधिकृत बैंक या अन्य अधिकृत क्रेडिट संस्थान को बड़ी मात्रा में विदेशी मुद्रा में विदेशों में प्राप्त धन को स्थानांतरित करने के लिए दायित्वों को पूरा करने में विफलता। यह अपराधी की सामान्य निष्क्रियता, स्थानांतरण आदेश जारी करने में विफलता, बैंक दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने से इनकार आदि के रूप में हो सकता है।

अक्सर, विदेशी मुद्रा निधियों की गैर-वापसी का तथ्य विभिन्न तरीकों से छिपा होता है। हालांकि, इस तरह की सक्रिय कार्रवाइयां विलेख की योग्यता को प्रभावित नहीं करती हैं।

इस अपराध का विषय एक विशेष है, यह केवल निर्यातक संगठन (स्वामित्व के रूप की परवाह किए बिना) का प्रमुख हो सकता है, अर्थात। एक व्यक्ति जिसके पास संबंधित वित्तीय और बैंकिंग दस्तावेजों पर पहले हस्ताक्षर का अधिकार है, वह विदेश से विदेशी मुद्रा निधियों के हस्तांतरण (हस्तांतरण को नियंत्रित) करने के लिए बाध्य है। अन्य व्यक्ति भी इस अपराध में भागीदार हो सकते हैं।

अपराध के व्यक्तिपरक पक्ष को अपराध के एक जानबूझकर रूप की विशेषता है। निर्यातक संगठन के प्रमुख को पता है कि वह विदेश से विदेशी मुद्रा में धन वापस करने के दायित्व को पूरा नहीं करता है (इसे अधिकृत बैंक के खाते में स्थानांतरित नहीं करता है) और ऐसा करना चाहता है।

विदेशी मुद्रा धन की गैर-वापसी के उद्देश्य और लक्ष्य अलग-अलग हो सकते हैं, जो कि योग्यता को प्रभावित किए बिना, सजा देते समय विचार के अधीन है, जो कि 3 साल तक के कारावास के रूप में प्रदान किया जाता है।

किसी संगठन या व्यक्ति से लगाए गए सीमा शुल्क भुगतान की चोरी।

पूर्व समझौते या विशेष रूप से बड़े पैमाने पर व्यक्तियों के एक समूह द्वारा किया गया एक ही कार्य, 100,000 से 500,000 रूबल की राशि, या वेतन या वेतन की राशि, या दोषी की किसी अन्य आय की राशि में दंडनीय है। एक से तीन साल की अवधि के लिए, या पांच साल तक की अवधि के लिए स्वतंत्रता से वंचित करके कुछ पदों को धारण करने या तीन साल तक या इसके बिना कुछ गतिविधियों में संलग्न होने के अधिकार से वंचित होना।

रूसी संघ के आपराधिक संहिता का अनुच्छेद 194 विभेदित दायित्व स्थापित करता है:

बड़े पैमाने पर सीमा शुल्क भुगतान की चोरी के लिए (अनुच्छेद 194 का भाग 1);

पूर्व समझौते द्वारा व्यक्तियों के एक समूह द्वारा किए गए सीमा शुल्क के भुगतान की चोरी के लिए; विशेष रूप से बड़े पैमाने पर, (अनुच्छेद 194 का भाग 2)।

इसका सार्वजनिक खतरा इस तथ्य में निहित है कि इसके कमीशन के परिणामस्वरूप, राज्य के बजट को सीमा शुल्क, सीमा शुल्क और अन्य सीमा शुल्क भुगतानों के संग्रह से धन प्राप्त नहीं होता है।

इस अपराध का उद्देश्य कर प्रणाली के एक अभिन्न अंग के रूप में कर लगाने की स्थापित प्रक्रिया है।

अपराध का विषय सीमा शुल्क भुगतान है, जो स्थापित तरीके से एकत्र किया जाता है जब माल और वाहनों को रूसी संघ की सीमा सीमा के पार ले जाया जाता है और अन्य मामलों में कर कानून द्वारा प्रदान किया जाता है।

विशिष्ट मात्रा (दरें), साथ ही इन प्रकार के सीमा शुल्क भुगतानों में से प्रत्येक की गणना करने की प्रक्रिया, रूसी संघ के कानून "सीमा शुल्क पर", रूसी संघ के श्रम संहिता और अन्य नियामक कृत्यों द्वारा निर्धारित की जाती है।

सीमा शुल्क भुगतान की चोरी को बड़े पैमाने पर प्रतिबद्ध माना जाता है यदि अवैतनिक सीमा शुल्क भुगतान की राशि पांच सौ हजार रूबल से अधिक है, और विशेष रूप से बड़े पैमाने पर - एक लाख पांच सौ हजार रूबल।

अपराध का उद्देश्य पक्ष सीमा शुल्क भुगतान से बचने के उद्देश्य से और निष्क्रियता में - समय पर सीमा शुल्क भुगतान का भुगतान न करने के उद्देश्य से दोनों कार्यों में व्यक्त किया गया है। चूंकि आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 194 का प्रावधान व्यापक है, इसलिए अपराध करने के विशिष्ट तरीकों को समझने के लिए, श्रम संहिता के उन लेखों का उल्लेख करना आवश्यक है, जिनमें उनका विवरण होता है।

इस तरह के कार्यों को निम्नलिखित तरीकों से किया जा सकता है:

1. सीमा शुल्क घोषणा या सीमा शुल्क उद्देश्यों के लिए आवश्यक अन्य दस्तावेजों में आवेदन, सीमा शुल्क शासन, सीमा शुल्क मूल्य, माल और वाहनों की उत्पत्ति के देश, उनकी कीमत के बारे में गलत जानकारी; सीमा शुल्क भुगतान से छूट या उनकी राशि को कम करके आंकने का आधार देने वाली अन्य जानकारी;

2. सीमा शुल्क प्राधिकरण को किए गए भुगतान के बारे में या सीमा शुल्क भुगतान हासिल करने के बारे में झूठी जानकारी वाले दस्तावेजों के साथ प्रदान करना;

3. सीमा शुल्क अधिकारियों के खातों में धन के बैंक द्वारा हस्तांतरण के लिए भुगतान दस्तावेजों के भुगतानकर्ता द्वारा निरसन;

4. बैंकों और अन्य क्रेडिट संस्थानों में खातों के भुगतानकर्ता द्वारा छिपाना, जिनके पास सीमा शुल्क आदि का भुगतान करने के लिए आवश्यक धन है। भुगतानकर्ता के नियंत्रण से परे परिस्थितियों के कारण सीमा शुल्क का भुगतान न करना, जिसने उसे समय पर सीमा शुल्क भुगतान करने के अवसर से वंचित कर दिया, इस अपराध का उद्देश्य पक्ष नहीं बनता है (उदाहरण के लिए, उसके खाते से सभी धन वापस ले लिया गया था एक नकली सलाह नोट)।

आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 194 के तहत दायित्व के लिए, इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि किसी व्यक्ति ने एक या अधिक प्रकार के सीमा शुल्क भुगतान का भुगतान करने से परहेज किया है या नहीं। हालांकि, यह महत्वपूर्ण है कि दोनों ही मामलों में भुगतान न किए गए सीमा शुल्क भुगतान की राशि एक बड़ी राशि की कसौटी पर खरी उतरती है। यदि यह राशि कई प्रकार के सीमा शुल्क भुगतानों के भुगतान न करने के परिणामस्वरूप बनती है, तो दायित्व के लिए यह साबित करना आवश्यक है कि इस प्रकार के भुगतानों का गैर-भुगतान अपराधी के एकल इरादे से कवर किया गया था।

विचाराधीन अपराध के अंत का क्षण सीमा शुल्क भुगतान से बचने के उद्देश्य से अधिनियम की प्रकृति और इसके कार्यान्वयन की विधि के कारण है। इस पर निर्भर करते हुए, अपराध को या तो समाप्ति के क्षण से, सीमा शुल्क भुगतान के विलंब या किस्त भुगतान से, या वास्तविक उपयोग और माल के निपटान के क्षण से उन उद्देश्यों के लिए पूरा माना जाता है, जिनके लिए सीमा शुल्क भुगतान के लिए लाभ प्रदान किए गए थे, या सीमा शुल्क निकाय द्वारा स्थगन, किस्त योजना या पूर्ण या आंशिक रूप से सीमा शुल्क के भुगतान से छूट के निर्णय के साथ-साथ भुगतान किए गए सीमा शुल्क की वापसी पर, झूठे भुगतानकर्ता द्वारा प्रावधान के आधार पर स्वीकृति के क्षण से जानकारी, झूठी जानकारी वाले दस्तावेज़, या उसके द्वारा अन्य किए जाने के बाद अवैध गतिविधियांसीमा शुल्क भुगतान की चोरी।

इस अपराध का विषय एक 16 वर्षीय, समझदार निजी या आधिकारिक हो सकता है, अपनी ओर से सीमा शुल्क निकासी के लिए माल या अन्य वस्तुओं की घोषणा, प्रस्तुत और प्रस्तुत करना या अन्य व्यक्तियों के हितों का प्रतिनिधित्व करना। रूसी संघ के श्रम संहिता के अनुसार, अपराध के विषयों में शामिल हो सकते हैं: एक घोषणाकर्ता, एक दलाल, सीमा शुल्क निकासी विशेषज्ञ, एक सीमा शुल्क गोदाम या अस्थायी भंडारण गोदाम के मालिक, एक शुल्क मुक्त दुकान, या कानूनी प्रमुख संस्थाएं

जिन व्यक्तियों ने अवैध रूप से आयात (स्थापित सीमा शुल्क के भुगतान के बिना) माल और वाहनों को स्वामित्व या कब्जे में ले लिया है, अगर वे अधिग्रहण के समय इसके बारे में जानते थे, तो इस अपराध के कमीशन में भागीदारी के लिए दायित्व के अधीन हैं।

इस अपराध के व्यक्तिपरक पक्ष को अपराध के जानबूझकर रूप की विशेषता है: एक व्यक्ति को पता है कि एक तरह से या किसी अन्य तरह से वह बड़े पैमाने पर सीमा शुल्क का भुगतान करने से बचता है और यह चाहता है, अर्थात। अपने प्रयासों को एक सामाजिक रूप से खतरनाक कार्य के कार्यान्वयन के लिए निर्देशित करता है जिसे उसने महसूस किया है।

लापरवाही के कारण स्थापित समय सीमा के भीतर सीमा शुल्क का भुगतान करने में विफलता एक अपराध नहीं है, लेकिन सीमा शुल्क नियमों के उल्लंघन के लिए प्रशासनिक दायित्व है। बड़े पैमाने पर नहीं, सीमा शुल्क भुगतान की जानबूझकर चोरी के मामले में भी यही जिम्मेदारी उत्पन्न होती है।

बड़े पैमाने पर सीमा शुल्क का भुगतान करने से एक योग्य प्रकार की चोरी के लिए जिम्मेदारी स्थापित की गई है - अगर इसे बार-बार किया गया है। दोहराव होता है, सबसे पहले, यदि बड़े पैमाने पर सीमा शुल्क का भुगतान करने से विषय पर लगाए गए प्रत्येक एपिसोड एक स्वतंत्र अपराध का प्रतिनिधित्व करता है जो एक ही इरादे से कवर नहीं होता है। और, दूसरी बात, अगर अग्रिम में अपराध कियाव्यक्ति को स्थापित प्रक्रिया के अनुसार आपराधिक दायित्व से मुक्त नहीं किया गया था, या उसके द्वारा पहले किए गए अपराध के लिए दोषसिद्धि को समाप्त या हटाया नहीं गया था।

सीमा शुल्क भुगतान की चोरी 100,000 से 300,000 रूबल की राशि, या वेतन या वेतन की राशि, या दोषी व्यक्ति की किसी भी अन्य आय की एक से दो साल की अवधि के लिए जुर्माना, या अनिवार्य कार्यएक सौ अस्सी से दो सौ चालीस घंटे की अवधि के लिए या 2 साल तक की अवधि के लिए कारावास।

विषयसूची
सीमा शुल्क निकासी और सीमा शुल्क नियंत्रण। सीमा शुल्क अधिकारियों की कानून प्रवर्तन गतिविधियाँ।
उपचारात्मक योजना
सीमा शुल्क निकासी के बुनियादी प्रावधान
प्रशासनिक अपराध के मामले में कार्यवाही को छोड़कर परिस्थितियाँ
सीमा शुल्क कानून के तहत दायित्व
अपील और निर्णयों, कार्यों या रूसी संघ के सीमा शुल्क अधिकारियों और उनके अधिकारियों की निष्क्रियता पर विचार
सभी पेज

समाज का लोकतंत्रीकरण और रूस की विदेशी आर्थिक गतिविधि का सक्रिय विस्तार इसके प्रतिभागियों की संख्या में वृद्धि में योगदान देता है, और, परिणामस्वरूप, देश से अधिक सक्रिय निर्यात और इसमें माल का आयात करता है। वहीं, सीमा शुल्क क्षेत्र में अपराध में वृद्धि हुई है। जनवरी से दिसंबर 2011 की अवधि में, रूसी संघ के सीमा शुल्क अधिकारियों ने 4539 आपराधिक मामले शुरू किए, जो पिछले वर्ष की समान अवधि (4116 मामलों) की तुलना में 10.2% अधिक है, यानी दैनिक - औसतन 12 आपराधिक मामले। रूस के एफसीएस, रूस के आंतरिक मामलों के मंत्रालय, रूस के एफएसबी और अन्य सरकारी संसथानसीमा शुल्क अपराधों और अपराधों के दमन में सक्रिय रूप से भाग लेते हैं, हालांकि, इस क्षेत्र में आपराधिक स्थिति तनावपूर्ण बनी हुई है।

वर्तमान में, विधायक के अनुसार संघीय कानूनदिनांक 07.12.2011 नंबर 420-FZ "रूसी संघ के आपराधिक संहिता में संशोधन और कुछ पर विधायी कार्यरूसी संघ" सीमा शुल्क अधिकारियों के अधिकार क्षेत्र में अपराधों का एक समूह है, जिसे आपराधिक कानून के विज्ञान में, जैसे कि फोरेंसिक, अपराध विज्ञान, को "सीमा शुल्क अपराध" कहा जाता है, को एकल किया जाता है।

विशेष रूप से, अपराध विज्ञान, अपराध के प्रकारों के बीच - सीमा शुल्क, इसे परिभाषित करता है "... निर्यात और आयात के लिए प्रक्रिया के उल्लंघन से जुड़े सीमा शुल्क अपराधों का एक सेट, सीमा शुल्क सीमा के माध्यम से रूसी संघ के क्षेत्र में वापसी सामान और कीमती सामान"। बेशक, इस मुद्दे को हल करते समय, कई वैज्ञानिक विदेशी आर्थिक गतिविधियों के परिणामस्वरूप सीमा शुल्क अपराधों को सीमा शुल्क सीमा के पार माल और वाहनों की आवाजाही के साथ जोड़ते हैं। हालांकि, एस यू इवानोवा ने जोर दिया कि: "सामान्य रूप से सीमा शुल्क अपराध और विशेष रूप से सीमा शुल्क अपराध, एक विशिष्ट विशेषता की विशेषता है: वे एक जटिल व्यवहार अधिनियम हैं, जो एक नियामक आदेश की गैर-पूर्ति या अनुचित पूर्ति में व्यक्त किए गए हैं।"

एक सीमा शुल्क अपराध में, रिश्ते के विषयों के व्यवहार के मानक रूप से विनियमित नियमों पर प्रभाव पड़ता है। सीमा शुल्क प्रक्रिया के तहत माल की नियुक्ति से संबंधित सीमा शुल्क संचालन करने के लिए प्रक्रिया और प्रौद्योगिकी से विचलन [कला के खंड 2। 173 सीमा शुल्क संघ के श्रम संहिता] सामाजिक रूप से खतरनाक परिणामों पर जोर देता है। इस प्रकार, सीमा शुल्क अपराध में दो बिंदुओं को प्रतिष्ठित किया जा सकता है। सबसे पहले, सामग्री, जो जनसंपर्क और कानूनी को नुकसान पहुंचाने की प्रक्रिया को दर्शाती है, जो कानून में निहित सीमा शुल्क नियमों के उल्लंघन का संकेत देती है।

बदले में, एल.डी. लारिचेव ने नोट किया कि ये अपराध हैं, "... जिन्हें कई कार्यों में" सीमा शुल्क अपराध "कहा जाता था, जाहिर है कि उनका कमीशन सीमा शुल्क सीमा पार करने से जुड़ा हुआ है।" इसी तरह की स्थिति एआई द्वारा साझा की जाती है। सुचकोव।

वी.ए. ज़बैंकोव और ओ.ए. ओगनेवा ने सीमा शुल्क अपराधों को सामाजिक रूप से खतरनाक, दोषी, दंडनीय कृत्यों के रूप में परिभाषित किया है जो कानूनी प्रतिबंध के विपरीत, सीमा शुल्क सीमा के माध्यम से रूस के क्षेत्र में माल और क़ीमती सामानों के निर्यात और वापसी की प्रक्रिया से संबंधित आर्थिक गतिविधि के क्षेत्र का अतिक्रमण करते हैं।

इस प्रकार, सीमा शुल्क अपराधों को इस समूह में निहित विशेषताओं के साथ अपराधों के एक अलग स्वतंत्र समूह में प्रतिष्ठित किया जा सकता है: सार्वजनिक खतरे में वृद्धि; विदेशी आर्थिक गतिविधि के परिणामस्वरूप कमीशन; सीमा शुल्क विनियमन का उल्लंघन करने के उद्देश्य से विभिन्न क्षेत्रसीमा शुल्क कानून; सीमा शुल्क अधिकारियों की गतिविधियों को महत्वपूर्ण नुकसान पहुंचाना; मुख्य रूप से संगठित द्वारा किया गया आपराधिक समुदाय; बहुउद्देश्यीयता; कंबल; उच्च विलंबता।

सीमा शुल्क अपराधों में शामिल हैं: क) कच्चे माल, सामग्री, उपकरण, प्रौद्योगिकी, वैज्ञानिक और तकनीकी जानकारी का अवैध निर्यात या हस्तांतरण, काम का अवैध प्रदर्शन (सेवाओं का प्रावधान) जिसका उपयोग सामूहिक विनाश के हथियारों, हथियारों और सैन्य के निर्माण में किया जा सकता है। उपकरण (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 189); बी) रूस और विदेशों के लोगों की कलात्मक, ऐतिहासिक और पुरातात्विक विरासत की वस्तुओं की रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-वापसी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 190); ग) विदेश से विदेशी मुद्रा में धन वापस करने में विफलता (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 193); डी) सीमा शुल्क भुगतान की चोरी (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के अनुच्छेद 194); ई) मजबूत, जहरीले, जहरीले, विस्फोटक, रेडियोधर्मी पदार्थों की तस्करी, विकिरण स्रोत, परमाणु सामग्री, आग्नेयास्त्र या उनके मुख्य भाग, विस्फोटक उपकरण, गोला-बारूद, सामूहिक विनाश के हथियार, उनके वितरण के साधन, अन्य हथियार, अन्य सैन्य उपकरण, जैसे साथ ही सामग्री और उपकरण जिनका उपयोग सामूहिक विनाश के हथियारों के निर्माण में किया जा सकता है, उनके वितरण के साधन, अन्य हथियार, अन्य सैन्य उपकरण, साथ ही रणनीतिक रूप से महत्वपूर्ण सामान और संसाधन या सांस्कृतिक मूल्य (आपराधिक संहिता के 226.1) रूसी संघ); च) स्वापक औषधियों, मनोदैहिक पदार्थों, उनके पूर्ववर्तियों या एनालॉग्स, स्वापक औषधियों वाले पौधों, मनोदैहिक पदार्थों या उनके पूर्ववर्तियों, या उनके पुर्जे जिनमें स्वापक औषधियां, मनोदैहिक पदार्थ या उनके पूर्ववर्ती, उपकरण या उपकरण विशेष नियंत्रण में हों और जिनका निर्माण के लिए उपयोग किया जाता है, की तस्करी मादक दवाओं या मनोदैहिक पदार्थों (रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 229.1)।

पिछले विचारों के विपरीत, सीमा शुल्क संघ की स्थितियों में, हमारी राय में, वर्तमान में सीमा शुल्क अपराध की परिभाषा इस प्रकार है।

सीमा शुल्क अपराध एक आपराधिक रूप से प्रतिबद्ध सामाजिक रूप से खतरनाक कार्य है, जो सीमा शुल्क संघ के सदस्य राज्यों के कानून द्वारा सजा की धमकी के तहत निषिद्ध है, विदेशी आर्थिक गतिविधि के कार्यान्वयन के संदर्भ में, सीमा शुल्क संघ की सीमा को पार करने से संबंधित है। यूरेशेक या रूसी संघ की राज्य सीमा और सीमा शुल्क संघ के सदस्य राज्यों के कानून द्वारा स्थापित लक्ष्यों और कार्यों को प्राप्त करने के लिए सीमा शुल्क अधिकारियों के काम का महत्वपूर्ण उल्लंघन।

इसी समय, सीमा शुल्क अपराधों को पहचानना कठिन और साबित करना कठिन के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। सीमा शुल्क क्षेत्र में किए गए अपराधों की पहचान करने और जांच करने में कठिनाइयां, हमारी राय में, अक्सर निम्नलिखित उद्देश्य कारकों के कारण होती हैं: उनकी विलंबता का उच्च स्तर; एक अपराध के कमीशन के लिए सावधानीपूर्वक तैयारी; अपराध करने के लिए तंत्र की जटिलता; सीमा शुल्क अपराधों के निशान का पता लगाने में कठिनाइयाँ।

इन उद्देश्यों के लिए विशेष ज्ञान का उपयोग करने की संभावना के साथ पारंपरिक रूप से जुड़े अपराधों का पता लगाने और जांच करने के दौरान विज्ञान और प्रौद्योगिकी की उपलब्धियों का उपयोग करने की संभावना के कारण इन कारकों में से अधिकांश को निष्पक्ष रूप से समाप्त कर दिया गया है।

यह देखते हुए कि सीमा शुल्क अपराध ज्यादातर माल से संबंधित हैं, विशेष रूप से तस्करी और माल की झूठी घोषणा में, सीमा शुल्क अधिकारियों के अधिकारी जो आपराधिक मामलों में सीमा शुल्क नियंत्रण और जांच करते हैं, उनमें अक्सर रूसी संघ की संघीय सीमा शुल्क सेवा की फोरेंसिक सेवाओं के कर्मचारी शामिल होते हैं। विशेषज्ञों और विशेषज्ञों के रूप में संघ।।

रूस, बेलारूस और कजाकिस्तान के सीमा शुल्क संघ की नई आर्थिक स्थितियों में, महत्वपूर्ण अनुभवजन्य सामग्री जमा हुई है, और मौलिक रूप से बदल रही है वैधानिक ढाँचा, सामान्यीकरण, विश्लेषण और वैज्ञानिक व्यवस्थितकरण की आवश्यकता थी अत्याधुनिकसीमा शुल्क अपराधों की जांच में विशेष ज्ञान का उपयोग।

बहरहाल, कानून प्रवर्तन अभ्यासइस बात की गवाही देता है कि विशेष ज्ञान की अवधारणा और सार पर विचार करते समय, इस तथ्य से आगे बढ़ना आवश्यक है कि उनकी व्याख्या व्यापक और संकीर्ण दोनों अर्थों में की जानी चाहिए। व्यापक अर्थों में, विभिन्न प्रकार की सच्चाई की तलाश करने वाली स्थितियों में विशेषज्ञता की आवश्यकता हो सकती है, दोनों आपराधिक और नागरिक मुकदमा. कर अपराधों की जांच में उनकी जरूरत है, वे सीमा शुल्क व्यवसाय में मांग में हैं। जहां भी आदर्श-लागू करने वाले विषय को पता चलता है कि उसका ज्ञान, सबसे पहले, अपर्याप्त है, दूसरा, और, सबसे महत्वपूर्ण बात, उसके निर्णयों को निर्णय लेने के आधार के रूप में नहीं लिया जा सकता है, क्योंकि प्रासंगिक नियमों, निर्देशों, उप-नियमों, कानूनों की आवश्यकता होती है। ज्ञान के इस विशेष क्षेत्र में योग्य राय सटीक विशेषज्ञ। एक संकीर्ण अर्थ में, अपराधों का पता लगाने और जांच में ज्ञान की सबसे अधिक मांग है।

में विशेष ज्ञान का उपयोग करने का मुख्य उद्देश्य खोजी कार्रवाई, कला की सामग्री से निम्नानुसार है। 58 रूसी संघ की आपराधिक प्रक्रिया संहिता, जो एक विशेषज्ञ की अवधारणा को परिभाषित करती है, अन्वेषक को वस्तुओं और दस्तावेजों का पता लगाने, ठीक करने और जब्त करने में सहायता करना है, जो मुख्य रूप से आवश्यक तकनीकी साधनों और विधियों के उपयोग के माध्यम से किया जाता है। (रूसी संघ की आपराधिक प्रक्रिया संहिता के अनुच्छेद 164 का भाग 6)। इस तरह, साँझा उदेश्यविशेष ज्ञान का उपयोग आपराधिक मामलों में साक्ष्य प्राप्त करना है, जो एक विशेषज्ञ द्वारा फोरेंसिक साक्ष्य के संग्रह, अध्ययन (अनुसंधान), सत्यापन, मूल्यांकन और उपयोग में फोरेंसिक विधियों और उपकरणों के उपयोग में अन्वेषक की सहायता करके प्राप्त किया जाता है।

विधायी प्रावधानों के आधार पर, अपराधों का पता लगाने और जांच करने के दौरान विशेष ज्ञान का उपयोग किया जा सकता है: 1) एक फोरेंसिक परीक्षा आयोजित करना और एक राय जारी करना (रूसी संघ की आपराधिक प्रक्रिया संहिता के अनुच्छेद 57); 2) में एक विशेषज्ञ की भागीदारी प्रक्रियात्मक क्रियाएं(अनुच्छेद 58 दंड प्रक्रिया संहिता), जिसमें शामिल हैं:

ए) वस्तुओं और दस्तावेजों का पता लगाने, सुरक्षित करने और जब्त करने में सहायता करना;

बी) आपराधिक मामले की सामग्री के अध्ययन में तकनीकी साधनों के उपयोग में सहायता;

ग) विशेषज्ञ से प्रश्न पूछना;

डी) एक विशेषज्ञ की पेशेवर क्षमता के भीतर पार्टियों और मुद्दों की अदालत को स्पष्टीकरण।

इसलिए, सीमा शुल्क अधिकारियों द्वारा की गई जांच के संबंध में, अनसुलझे मुद्दे हैं कानूनी ढांचाऔर आपराधिक मामला शुरू करने के चरण में विशेष ज्ञान का उपयोग करने के रूप: कार्यवाही की स्वीकार्यता फोरेंसिक परीक्षा, सीमा शुल्क नियंत्रण, प्रशासनिक जांच, परिचालन-खोज गतिविधियों के ढांचे में प्राप्त विशेषज्ञ राय का उपयोग करने की संभावना।

अपराधों की खोजी प्रकृति को ध्यान में रखते हुए, जिसके लिए सीमा शुल्क अधिकारियों को वर्तमान में कला के तहत अपराधों पर तत्काल जांच कार्रवाई, आपराधिक मामलों को अंजाम देने के लिए अधिकृत किया गया है। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 189, उत्पादन के लिए स्थानांतरित किया जाना चाहिए प्राथमिक जांचजांचकर्ताओं संघीय सेवाआरएफ सुरक्षा। कला के तहत अपराधों के बारे में। 190, 193, 226.1 रूसी संघ के आपराधिक संहिता - रूसी संघ के आंतरिक मामलों के निकायों के जांचकर्ताओं के लिए। कला के तहत अपराधों के बारे में। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 194 - रूसी संघ की जांच समिति के जांचकर्ताओं के लिए। कला के तहत अपराधों के बारे में। 229.1 - रूसी संघ के मादक दवाओं और मनोदैहिक पदार्थों के संचलन पर नियंत्रण के लिए निकायों के जांचकर्ताओं को।

यदि इन अपराधों में भाग लेने वालों के बीच पैराग्राफ में निर्दिष्ट व्यक्ति। "सी" पी। 1 एच। 2 कला। 151 रूसी संघ की आपराधिक प्रक्रिया संहिता, अर्थात। अधिकारियों के अधिकारी कार्यकारिणी शक्तिअपने आधिकारिक कर्तव्यों के प्रदर्शन के संबंध में रूसी संघ के सशस्त्र बलों और अन्य सैन्य संरचनाओं के कर्मियों के एक सैनिक या नागरिक, फिर तत्काल जांच कार्रवाई करने के बाद, ऐसे आपराधिक मामलों को जांचकर्ताओं को आगे की जांच के लिए स्थानांतरित किया जाना चाहिए। रूसी संघ की जांच समिति के।

आपराधिक और आपराधिक प्रक्रियात्मक कानून में सुविचारित परिवर्तनों के मद्देनजर, जांच के एक निकाय के रूप में सीमा शुल्क अधिकारियों की शक्तियों को काफी कम कर दिया गया है, लेकिन वे अभी भी सीमा शुल्क क्षेत्र में अपराधों का पता लगाने और दबाने और पालन को प्रभावित करने के लिए पर्याप्त हैं। सीमा शुल्क संघ के सीमा शुल्क कानून की विदेशी आर्थिक गतिविधियों में भाग लेने वाले।

साहित्य

1. रूस का सीमा शुल्क कानून: विश्वविद्यालयों के लिए एक पाठ्यपुस्तक / आई.वी. टिमोशेंको - रोस्तोव एन / डी।: फीनिक्स, 2008। पी। 413।

2. जनवरी से दिसंबर 2011 की अवधि में रूसी संघ के सीमा शुल्क अधिकारियों की कानून प्रवर्तन गतिविधियों के संकेतक, 2010 में इसी अवधि की तुलना में [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन] एक्सेस मोड: http://customs.ivs/index.php ?option=com_content&view=article&id= 15537:-2011-2010-&catid=55:2011-01-24-16-40-26.

3. सीमा शुल्क अपराध / डोलगोवा ए.आई., क्रिमिनोलॉजी: ए.आई. द्वारा संपादित पाठ्यपुस्तक। डोलगोवॉय चौथा संस्करण संशोधित और विस्तारित // नोर्मा इंफ्रा-एम, मॉस्को, 2010।

4. इवानोवा एस.यू., रूस के सीमा शुल्क अधिकारियों की गतिविधियों का आपराधिक कानून संरक्षण / इवानोवा एस.यू। // उल्यानोवस्क, 2000।

5. लारेचेव वी.डी., विदेशी आर्थिक गतिविधि के क्षेत्र में अपराध / लारेचेव वी.डी., मिल्याकिना ई.वी., ओरलोवा ईए, शचरबकोव वी.एफ., शिकुनोवा ओ.जी. // परीक्षा, मॉस्को, 2002।

6. सुचकोव यू.आई., रूसी संघ / अर्थशास्त्र, मास्को, 2005 की विदेशी आर्थिक गतिविधि के क्षेत्र में अपराध।

7. रूस के एफपीएस के मास्को सैन्य संस्थान के वैज्ञानिक और व्यावहारिक सम्मेलनों की सामग्री। / ज़बैंकोव वी.ए., ओगनेवा ए.ओ. / सीमा शुल्क अपराधों के सार और फोरेंसिक विशेषताओं के मुद्दे पर [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन] एक्सेस मोड: http://voenprav.ru/doc-3586-6.htm ।

8. झदानोव एस.पी. विदेशी आर्थिक गतिविधि के क्षेत्र में किए गए अपराधों के प्रकटीकरण और जांच में विशेष ज्ञान का मूल्य / अपराधों की जांच की प्रक्रिया में आपराधिक प्रक्रिया और आपराधिक कानून के आवेदन के सामयिक मुद्दे: इंटरयूनिवर्सिटी वैज्ञानिक और व्यावहारिक सम्मेलन की सामग्री। - भाग 2. - एम।: रूस के आंतरिक मामलों के मंत्रालय के प्रबंधन अकादमी, 2009, पीपी। 320 - 327।

9. नेस्टरोव ए.वी. आधुनिक जासूसी सिद्धांत और व्यवहार के सामयिक मुद्दे // ऑपरेटिव (जासूस)। नंबर 1 (26) जनवरी 2011। [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन] एक्सेस मोड: http://www.hse.ru/org/persons/68747।

10. खोजी कार्रवाई में अपराधी: शैक्षिक और व्यावहारिक गाइड / ए.एम. ज़िनिन। - एम।: पब्लिशिंग हाउस "एग्जाम", पब्लिशिंग हाउस "लॉ एंड लॉ" 2004।

11. स्नेतकोव वी.ए. फोरेंसिक विभागों के कर्मचारियों द्वारा फोरेंसिक विधियों और उपकरणों का उपयोग // अपराधों का पता लगाने और जांच में फोरेंसिक विधियों और उपकरणों के उपयोग पर आंतरिक मामलों के निकायों के फोरेंसिक विभागों की गतिविधियाँ। - एम।, 1996। एस। 5.

12. स्नेतकोव वी.ए. आंतरिक मामलों के निकायों के फोरेंसिक डिवीजनों में एक विशेषज्ञ की गतिविधियों की मूल बातें। - एम।, 2001. एस। 47।

13. संघीय सीमा शुल्क सेवा की वेबसाइट - जांच के निकायों के रूप में सीमा शुल्क अधिकारियों की क्षमता पर। [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन] एक्सेस मोड: